Zakat atas Obligasi, Premium Bonds, dan Sertifikat Tabungan

Jika Anda memiliki obligasi pemerintah, Premium Bonds, Sertifikat Tabungan Nasional, atau instrumen pendapatan tetap serupa, pertanyaan zakat biasanya memiliki dua lapisan, bukan satu: apakah struktur dasarnya diperbolehkan secara syariah sejak awal, dan jika Anda tetap memilikinya (atau memiliki versi yang diperbolehkan), bagaimana nilainya dihitung untuk zakat? Instrumen ini sangat umum justru karena terasa aman dan resmi, didukung oleh pemerintah alih-alih perusahaan, dan inilah sebabnya banyak Muslim memilikinya tanpa berhenti untuk bertanya apakah imbal hasil yang terlibat sesuai dengan aturan zakat dan riba sama sekali.

Pertanyaan tentang kebolehan didahulukan

Sebelum melakukan perhitungan zakat apa pun, akan membantu untuk memisahkan instrumen ini menjadi dua kategori besar. Obligasi pemerintah konvensional dan sertifikat tabungan berbunga tetap membayar suku bunga yang telah ditentukan sebelumnya sebagai imbalan atas peminjaman uang Anda kepada pemerintah untuk jangka waktu tertentu. Imbal hasil tetap dan telah ditentukan sebelumnya atas pinjaman ini adalah definisi buku teks dari riba, dan mayoritas besar ulama kontemporer berpendapat bahwa obligasi pemerintah yang mengandung bunga tidak diperbolehkan untuk dimiliki sebagai investasi, terlepas dari betapa amannya atau resminya terasa. Jaminan pemerintah mengubah profil risiko kredit, bukan struktur kontrak yang mendasarinya.

Kategori kedua adalah instrumen tabungan yang terkait dengan hadiah, contoh paling terkenal adalah Premium Bonds Inggris, di mana Anda menyetorkan sejumlah uang, tidak mendapatkan bunga yang dijamin, dan sebagai gantinya diikutsertakan dalam undian hadiah bulanan yang didanai dari kumpulan dana yang seharusnya dibayarkan sebagai bunga kepada semua pemegangnya. Para ulama lebih terbagi di sini, karena strukturnya menyerupai lotere dalam beberapa hal dan rekening tabungan tanpa bunga dalam hal lain; beberapa badan kontemporer memperlakukan unsur hadiah sebagai bentuk perjudian (maysir) dan karenanya tidak diperbolehkan, sementara yang lain berpendapat bahwa karena tidak ada bunga yang dijanjikan secara kontraktual dan hadiahnya benar-benar acak, itu tidak memenuhi definisi riba, meskipun struktur yang menyerupai perjudian tetap menjadi perhatian terpisah bagi banyak orang. Ini adalah area yang benar-benar diperdebatkan, dan jika Anda sudah memiliki salah satu jenis instrumen ini, pertanyaan praktis tentang apa yang harus dilakukan dengan kepemilikan yang ada dan bagaimana memperlakukan imbal hasil yang sudah diterima layak untuk dibahas dengan cermat.

Pokok modal: jelas wajib zakat

Terlepas dari pandangan mana yang Anda ambil tentang instrumen yang mendasarinya, jumlah pokok yang telah Anda setorkan jelas wajib zakat. Itu adalah uang tunai, hanya disimpan dalam kemasan yang berbeda dari rekening bank, dan harus dibayar penuh pada tanggal zakat tahunan Anda pada nilai penebusan atau nilai nominalnya saat ini. Jika Anda memiliki Rp10.000.000 dalam Premium Bonds atau sertifikat tabungan pemerintah, jumlah Rp10.000.000 itu dihitung dalam kekayaan wajib zakat Anda persis seperti Rp10.000.000 dalam rekening giro, tanpa diskon karena fakta bahwa itu terkunci dalam struktur obligasi atau sertifikat, karena instrumen ini hampir selalu dapat ditebus, meskipun dengan penalti atau masa pemberitahuan.

Penalti penarikan dini dan akses yang berkurang

Beberapa sertifikat tabungan berjangka waktu tetap mengenakan penalti penarikan dini, misalnya kehilangan beberapa bulan bunga jika Anda menguangkannya sebelum jatuh tempo. Penalti ini memengaruhi berapa banyak yang sebenarnya akan Anda terima jika Anda menebusnya hari ini, dan pandangan mayoritas adalah bahwa Anda menilai aset tersebut pada apa yang sebenarnya dapat Anda wujudkan sekarang, yaitu nilai penebusan setelah penalti, bukan nilai nominal asli, jika penalti benar-benar berlaku dan benar-benar akan dikenakan. Jika tidak ada penalti untuk akses dini, atau jika Anda hanya berniat untuk menahannya hingga jatuh tempo dan instrumen tersebut dapat dipindahtangankan atau dijual mendekati nilai nominal, gunakan jumlah setoran penuh.

Bunga yang diterima: pemurnian, bukan zakat

Jika Anda telah menerima pembayaran bunga dari obligasi konvensional atau sertifikat tabungan, baik bulanan, tahunan, atau saat jatuh tempo, pendapatan bunga tersebut tidak wajib zakat dalam arti normal, karena itu bukan kekayaan yang diperbolehkan sejak awal. Panduan standar dari ulama kontemporer adalah bahwa pendapatan yang tidak diperbolehkan seperti ini harus dimurnikan dengan menyumbangkan seluruh jumlahnya untuk tujuan amal, tanpa menghitungnya sebagai zakat Anda dan tanpa mengharapkan pahala spiritual apa pun dari pemurnian itu sendiri, karena tujuannya hanyalah membersihkan kekayaan Anda dari komponen yang tidak diperbolehkan, bukan mendapatkan pahala dari uang yang seharusnya tidak diperoleh dengan cara itu sejak awal. Pemurnian ini terpisah dari dan tambahan atas kewajiban zakat normal Anda pada aset yang diperbolehkan.

Jika sebagian dari pokok investasi Anda telah tumbuh secara efektif melalui bunga yang diinvestasikan kembali selama bertahun-tahun, misalnya jika Anda memperpanjang sertifikat yang jatuh tempo beserta bunganya ke dalam sertifikat baru, ada baiknya mencoba memperkirakan berapa banyak kepemilikan Anda saat ini yang berasal dari pendapatan yang perlu dimurnikan dibandingkan dengan pokok asli, sehingga pemurnian dan perhitungan zakat dapat tetap dipisahkan secara konseptual meskipun secara praktis Anda menangani keduanya dari kumpulan uang yang sama saat menjadi tersedia.

Hadiah Premium Bonds: pertanyaan yang berbeda

Jika Anda memiliki Premium Bonds dan memenangkan hadiah, baik jumlah kecil maupun besar, perlakuan zakat dan kebolehannya bergantung pada pandangan ulama mana yang Anda ikuti mengenai struktur yang mendasarinya. Jika Anda menganggap Premium Bonds tidak diperbolehkan karena kemiripannya dengan perjudian atau bunga, setiap kemenangan hadiah harus diperlakukan sama seperti bunga: disumbangkan dalam pemurnian daripada disimpan atau dihitung sebagai zakat. Jika Anda mengikuti pandangan minoritas yang memperlakukan struktur hadiah yang dialokasikan secara acak tanpa jaminan imbal hasil sebagai diperbolehkan, maka hadiah yang Anda menangkan hanyalah kekayaan baru, diperlakukan seperti keberuntungan atau hadiah apa pun, ditambahkan ke aset wajib zakat Anda dan zakat dibayarkan atasnya pada tanggal zakat berikutnya jika tetap berada dalam kepemilikan Anda di atas ambang nisab selama satu tahun qamariyah penuh, tanpa perlu pemurnian.

Bagaimana jika Anda sudah keluar dari instrumen ini

Jika Anda sebelumnya memiliki obligasi atau sertifikat konvensional yang mengandung bunga tetapi telah menebusnya dan memindahkan pokoknya ke tabungan atau investasi yang diperbolehkan, tidak ada lagi yang perlu dimurnikan ke depan selain bunga apa pun yang benar-benar Anda terima saat memilikinya, yang seharusnya dimurnikan pada saat itu atau harus dimurnikan sekarang jika belum ditangani. Pokok yang ditebus, yang sekarang berada dalam rekening yang diperbolehkan, sederhananya diperlakukan sebagai uang tunai wajib zakat biasa dari titik itu seterusnya. Tidak ada persyaratan untuk memperlakukan tindakan pernah memiliki instrumen yang tidak diperbolehkan secara retroaktif sebagai pencemaran pokoknya sendiri; pokoknya selalu menjadi milik Anda, dan hanya bunga yang diperoleh di atasnya yang menjadi komponen bermasalah.

Kesalahan umum dengan obligasi dan sertifikat tabungan

Mengasumsikan jaminan pemerintah membuat imbal hasil diperbolehkan. Pembayaran bunga yang dijamin dan telah ditentukan sebelumnya adalah riba baik itu berasal dari pemerintah, bank, atau perusahaan swasta. Identitas pembayar tidak mengubah sifat kontrak.

Lupa memurnikan pendapatan bunga karena “berasal dari skema pemerintah yang aman”. Analisis kebolehan berlaku pada struktur imbal hasil, bukan pada keamanan atau kehormatan yang dirasakan dari institusi yang menawarkannya.

Mendiskontokan pokok di bawah nilai penebusannya tanpa penalti yang benar-benar berlaku. Jika Anda dapat menebus hari ini pada nilai nominal tanpa penalti, itulah nilai yang harus digunakan, bukan perkiraan yang didiskontokan berdasarkan asumsi tentang bunga masa depan yang Anda lepaskan.

Memperlakukan kemenangan hadiah Premium Bonds sebagai otomatis diperbolehkan atau otomatis tidak diperbolehkan tanpa mempertimbangkan pandangan ulama mana yang Anda ikuti. Ini adalah area yang benar-benar diperdebatkan, dan perlakuan Anda terhadap kemenangan apa pun harus mengikuti posisi terpikirkan yang telah Anda ambil untuk instrumen yang mendasarinya, diterapkan secara konsisten.

Alternatif yang sesuai syariah

Beberapa yurisdiksi kini menawarkan instrumen tabungan pemerintah atau kuasi-pemerintah yang secara eksplisit sesuai syariah yang disusun berdasarkan prinsip sukuk, bagi hasil (mudharabah) alih-alih bunga tetap, atau perjanjian sewa berbasis aset (ijarah) alih-alih pinjaman langsung. Di mana ini tersedia, mereka umumnya sepenuhnya menghindari kekhawatiran riba, karena imbal hasil terkait dengan perjanjian komersial yang diperbolehkan yang mendasarinya alih-alih suku bunga yang telah ditentukan sebelumnya atas pinjaman, meskipun tetap layak untuk memeriksa struktur spesifik dari penawaran sukuk apa pun, karena tidak semua instrumen yang dipasarkan sebagai Islami memenuhi standar yang sama, dan perlakuan zakat atas pokoknya tetap merupakan penilaian setara tunai yang sama dan langsung seperti yang dijelaskan di atas terlepas dari jenis instrumen apa yang Anda miliki.

Kepemilikan bersama dan instrumen yang dimiliki untuk anak

Banyak keluarga memiliki Premium Bonds atau sertifikat tabungan bersama dengan pasangan, atau atas nama anak sebagai hadiah jangka panjang atau dana pendidikan. Untuk instrumen yang dimiliki bersama, setiap pemegang umumnya bertanggung jawab atas zakat pada bagian kepemilikannya sendiri, biasanya dibagi sesuai dengan proporsi kontribusi masing-masing pihak yang sebenarnya, bukan otomatis dibagi lima puluh lima puluh terlepas dari kontribusi. Untuk instrumen yang dimiliki atas nama anak di bawah umur, pandangan mayoritas di antara ulama kontemporer adalah bahwa zakat tetap wajib atas kekayaan anak jika melebihi ambang nisab, dengan orang tua atau wali bertanggung jawab menghitung dan membayar zakat atas nama anak dari dana anak itu sendiri, meskipun sebagian kecil ulama berpendapat bahwa zakat tidak wajib atas kekayaan anak di bawah umur hingga mereka mencapai usia baligh. Bagaimanapun, layak untuk melacak kepemilikan anak secara terpisah dari kekayaan wajib zakat orang tua sendiri sehingga perhitungan tetap akurat terlepas dari posisi mana yang Anda atau otoritas setempat Anda ikuti.

Platform tabungan digital yang menawarkan produk mirip obligasi

Semakin banyak aplikasi fintech kini menawarkan produk yang dipasarkan sebagai “tabungan yang didukung pemerintah” atau “obligasi imbal hasil tetap” melalui kemasan digital, terkadang menggabungkan beberapa instrumen dasar bersama-sama atau menambahkan biaya platform di atasnya. Analisis zakat dan kebolehan tidak berubah hanya karena produk tersebut diakses melalui aplikasi alih-alih sertifikat kertas atau cabang bank. Proses dua langkah yang sama berlaku: pertama tentukan apakah struktur imbal hasil yang mendasarinya adalah pembayaran bunga yang telah ditentukan sebelumnya (tidak diperbolehkan, memerlukan pemurnian pendapatan apa pun) atau perjanjian bagi hasil atau sewa yang benar-benar diperbolehkan, kemudian nilai pokoknya pada jumlah yang dapat direalisasikan saat ini untuk keperluan zakat. Biaya platform yang dikenakan untuk mengelola kepemilikan itu sendiri tidak menimbulkan kekhawatiran kebolehan, karena biaya layanan untuk administrasi berbeda jenisnya dari pembayaran bunga atas modal yang mendasarinya, tetapi harus diperhitungkan saat menentukan nilai penebusan aktual yang tersedia bagi Anda.

Contoh perhitungan

Pertimbangkan seseorang yang memiliki Rp150.000.000 dalam sertifikat tabungan pemerintah lima tahun yang membayar bunga tahunan tetap 3%, sekarang sudah tiga tahun dalam masa berlaku dengan penalti penarikan dini satu tahun tersisa pada ketentuannya. Pada tanggal zakat mereka, nilai penebusan jika diuangkan hari ini, setelah penalti yang berlaku, adalah Rp146.000.000. Jumlah Rp146.000.000 itulah yang dihitung dalam kekayaan wajib zakat mereka untuk tahun tersebut, bukan Rp150.000.000 asli atau nilai jatuh tempo akhirnya. Selama tiga tahun kepemilikan sejauh ini, mereka telah menerima total Rp13.500.000 dalam pembayaran bunga, yang hanya dibiarkan dalam rekening tabungan terpisah alih-alih diinvestasikan kembali. Seluruh Rp13.500.000 itu perlu disumbangkan dalam pemurnian, terpisah dari dan tambahan atas zakat apa pun yang wajib atas kekayaan keseluruhan mereka, termasuk nilai sertifikat Rp146.000.000 dan aset lain apa pun yang mereka miliki.

Pertanyaan yang sering diajukan

Bagaimana pendirian keempat mazhab mengenai instrumen berbunga?

Kesimpulan praktisnya adalah bahwa pokok dalam instrumen ini selalu jelas wajib zakat pada nilai yang dapat direalisasikannya, sementara kebolehan memiliki instrumen tersebut sejak awal dan perlakuan terhadap imbal hasil apa pun yang diterima adalah pertanyaan terpisah, lebih diperdebatkan yang mendapat manfaat dari panduan yang disesuaikan dengan situasi spesifik Anda dan instrumen spesifik yang terlibat.

Menyimpan catatan untuk pemurnian

Karena kewajiban pemurnian dapat terakumulasi secara diam-diam selama bertahun-tahun memiliki instrumen berbunga, ada baiknya menyimpan total berjalan sederhana dari bunga atau pendapatan hadiah yang diterima setiap tahun, terpisah dari pelacakan zakat utama Anda, sehingga ketika Anda memutuskan untuk memurnikan, baik tahunan bersamaan dengan pembayaran zakat Anda atau dalam satu jumlah yang lebih besar ketika Anda akhirnya keluar dari instrumen tersebut, Anda memiliki angka yang akurat daripada harus merekonstruksi bertahun-tahun laporan dari ingatan.

Mengapa kerangka kerja ini penting

Instrumen tabungan yang didukung pemerintah menempati ruang psikologis yang aneh bagi banyak Muslim: mereka terasa lebih aman dan lebih sah daripada pinjaman gaji atau saldo kartu kredit, justru karena pemerintah nasional berdiri di belakangnya, namun mekanisme keuangan yang mendasarinya seringkali tidak berbeda dari perjanjian berbunga lainnya yang selalu diperlakukan dengan hati-hati oleh tradisi. Memisahkan pertanyaan kebolehan dari pertanyaan perhitungan zakat melindungi dari dua kesalahan: mengasumsikan bahwa karena sesuatu wajib zakat dalam arti langsung, maka pasti diperbolehkan untuk dimiliki, dan sebaliknya mengasumsikan bahwa karena sesuatu mungkin tidak diperbolehkan, tidak ada lagi yang perlu dihitung. Baik zakat atas pokok maupun pemurnian imbal hasil yang tidak diperbolehkan adalah kewajiban nyata dan terpisah yang layak mendapat pelacakan yang cermat dan jujur.

Sumber: Standar Syariah AAOIFI tentang perhitungan zakat dan transaksi yang dilarang, putusan dewan fatwa kontemporer tentang skema tabungan terkait hadiah, fikih klasik tentang riba di keempat mazhab Sunni.