زکات اوراق قرضه و گواهیهای پسانداز
اگر اوراق قرضه دولتی، پریمیوم باندز، گواهیهای پسانداز ملی، یا ابزارهای درآمد ثابت مشابه دارید، سوال زکات معمولاً دو لایه دارد، نه یک لایه: آیا ساختار اصلی از همان ابتدا از نظر شرعی جایز است، و اگر به هر حال آن را نگه میدارید (یا نسخه جایز آن را دارید)، ارزش آن برای زکات چگونه تعیین میشود؟ این ابزارها دقیقاً به این دلیل بسیار رایج هستند که امن و رسمی به نظر میرسند، توسط دولت بهجای یک شرکت پشتیبانی میشوند، و به همین دلیل بسیاری از مسلمانان بدون توقف برای پرسیدن اینکه آیا بازده مربوطه اصلاً با احکام زکات و ربا سازگار است یا نه، آنها را نگه میدارند.
سؤال جواز ابتدا مطرح میشود
پیش از هر محاسبه زکات، تقسیم این ابزارها به دو دسته گسترده کمککننده است. اوراق قرضه دولتی متعارف و گواهیهای پسانداز با بهره ثابت، در ازای وام دادن پول شما به دولت برای مدتی معین، نرخ بهره از پیش تعیینشدهای پرداخت میکنند. این بازده ثابت و از پیش تعیینشده روی یک وام، تعریف کتاب درسی ربا است، و اکثریت قاطع علمای معاصر بر این باورند که نگهداشتن اوراق قرضه دولتی بهرهدار بهعنوان سرمایهگذاری جایز نیست، هر چقدر هم که امن یا رسمی به نظر برسد. تضمین دولتی نمایه ریسک اعتباری را تغییر میدهد، نه ساختار قراردادی زیربنایی را.
دسته دوم ابزارهای پسانداز مرتبط با جایزه هستند، شناختهشدهترین نمونه پریمیوم باندز بریتانیا است، جایی که مبلغی را واریز میکنید، هیچ بهره تضمینشدهای دریافت نمیکنید، و در عوض در یک قرعهکشی ماهانه جایزه شرکت داده میشویید که از صندوقی تأمین مالی میشود که در غیر این صورت بهعنوان بهره به همه دارندگان پرداخت میشد. علما در اینجا اختلافنظر بیشتری دارند، زیرا این ساختار از برخی جهات شبیه بختآزمایی و از جهات دیگر شبیه یک حساب پسانداز بدون بهره است؛ برخی نهادهای معاصر عنصر جایزه را نوعی قمار (میسر) میدانند و بنابراین آن را غیرمجاز میدانند، در حالی که دیگران استدلال میکنند که چون هیچ بهرهای بهطور قراردادی وعده داده نشده و جایزه واقعاً تصادفی است، این تعریف ربا را برآورده نمیکند، هرچند ساختار شبیه قمار همچنان برای بسیاری نگرانی جداگانهای باقی میماند. این یک حوزه واقعاً بحثبرانگیز است، و اگر از قبل هر یک از این دو نوع ابزار را دارید، سوال عملی درباره اینکه با داراییهای موجود چه باید کرد و چگونه با هر بازده دریافتشده تاکنون رفتار کرد، ارزش بررسی دقیق را دارد.
اصل سرمایه: بهوضوح مشمول زکات
صرفنظر از دیدگاهی که درباره ابزار زیربنایی اتخاذ میکنید، مبلغ اصلی که واریز کردهاید بهوضوح مشمول زکات است. این پول نقد است، صرفاً در بستهای متفاوت از حساب بانکی نگهداری میشود، و در تاریخ زکات سالانه شما بهطور کامل بر اساس ارزش بازخرید یا اسمی فعلی آن قابل پرداخت است. اگر ۱۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان در پریمیوم باندز یا گواهی پسانداز دولتی دارید، آن ۱۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان دقیقاً مانند ۱۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان در یک حساب جاری در دارایی مشمول زکات شما محاسبه میشود، بدون هیچ تخفیفی به این دلیل که در ساختار اوراق قرضه یا گواهی قفل شده است، زیرا این ابزارها تقریباً همیشه، حتی با جریمه یا دوره اطلاع قبلی، قابل بازخرید هستند.
جریمههای برداشت زودهنگام و دسترسی کاهشیافته
برخی گواهیهای پسانداز با مدت ثابت، جریمه برداشت زودهنگام اعمال میکنند، برای مثال از دست دادن چند ماه بهره در صورت نقد کردن پیش از سررسید. این جریمه بر مبلغی که واقعاً در صورت بازخرید امروز دریافت میکنید تأثیر میگذارد، و دیدگاه اکثریت این است که دارایی را بر اساس آنچه واقعاً اکنون میتوانید به دست آورید ارزشگذاری میکنید، یعنی ارزش بازخرید پس از جریمه، نه ارزش اسمی اصلی، اگر جریمه واقعاً اعمال شود و واقعاً اخذ گردد. اگر جریمهای برای دسترسی زودهنگام وجود ندارد، یا اگر صرفاً قصد نگهداشتن تا سررسید را دارید و ابزار قابل انتقال است یا نزدیک به ارزش اسمی قابل فروش است، از مبلغ کامل واریزی استفاده کنید.
بهره دریافتشده: تطهیر، نه زکات
اگر از قبل پرداختهای بهره از یک اوراق قرضه متعارف یا گواهی پسانداز دریافت کردهاید، چه ماهانه، چه سالانه، یا چه در سررسید، آن درآمد بهره به معنای معمول مشمول زکات نیست، زیرا از همان ابتدا ثروت جایزی نبوده است. راهنمایی استاندارد از سوی علمای معاصر این است که چنین درآمد غیرمجازی باید با بخشیدن کل مبلغ برای اهداف خیریه تطهیر شود، بدون اینکه آن را بهعنوان زکات خود محسوب کنید و بدون انتظار هیچ پاداش معنوی از خود تطهیر، زیرا هدف صرفاً پاک کردن ثروت شما از یک جزء غیرمجاز است، نه کسب ثواب از پولی که از ابتدا نباید به آن شکل کسب میشد. این تطهیر جدا از تعهد زکات معمول شما بر داراییهای جایز و علاوه بر آن است.
اگر بخشی از سرمایه اصلی سرمایهگذاریشده شما از طریق بهره دوباره سرمایهگذاریشده در طول سالها بهطور مؤثر رشد کرده است، برای مثال اگر یک گواهی رو به سررسید را همراه با بهره آن به یک گواهی جدید تمدید کردهاید، ارزش این را دارد که تلاش کنید تخمین بزنید چه مقدار از دارایی فعلی شما از درآمدی است که باید تطهیر شود در مقابل سرمایه اصلی، تا تطهیر و محاسبه زکات از نظر مفهومی جدا نگه داشته شوند حتی اگر عملاً هر دو را از یک مجموعه پول هنگام در دسترس شدن مدیریت کنید.
جوایز پریمیوم باندز: سوالی متفاوت
اگر پریمیوم باندز دارید و جایزهای برنده میشوید، چه مبلغ کوچک باشد چه بزرگ، برخورد زکات و جواز به این بستگی دارد که کدام دیدگاه علمی را درباره ساختار زیربنایی دنبال میکنید. اگر پریمیوم باندز را به دلیل شباهت آن به قمار یا بهره غیرمجاز میدانید، هر برد جایزه باید مانند بهره رفتار شود: بخشیدن آن در تطهیر بهجای نگهداشتن یا محاسبه آن بهعنوان زکات. اگر دیدگاه اقلیت را دنبال میکنید که ساختار جایزه تخصیصیافته تصادفی بدون بازده تضمینشده را جایز میداند، آنگاه جایزهای که برنده میشوید صرفاً ثروت جدیدی است، مانند هر منفعت یا هدیه غیرمنتظرهای رفتار میشود، به داراییهای مشمول زکات شما اضافه میشود و در تاریخ زکات بعدی شما زکات آن پرداخت میشود اگر برای یک سال قمری کامل بالای آستانه نصاب در تملک شما باقی بماند، بدون نیاز به تطهیر.
اگر از قبل از این ابزارها خارج شدهاید چه میشود
اگر قبلاً اوراق قرضه یا گواهیهای متعارف بهرهدار داشتهاید اما از آن زمان آنها را بازخرید کرده و سرمایه اصلی را به پسانداز یا سرمایهگذاری جایز منتقل کردهاید، چیز دیگری برای تطهیر در آینده باقی نمیماند جز هر بهرهای که واقعاً هنگام نگهداشتن آنها دریافت کردهاید، که باید در آن زمان تطهیر میشد یا اگر قبلاً انجام نشده اکنون باید تطهیر شود. سرمایه اصلی بازخریدشده، که اکنون در یک حساب جایز قرار دارد، از آن نقطه به بعد صرفاً بهعنوان پول نقد مشمول زکات معمولی رفتار میشود. هیچ الزامی برای رفتار با صرف عمل داشتن یک ابزار غیرمجاز در گذشته بهعنوان آلودهکننده خود سرمایه اصلی بهطور گذشتهنگر وجود ندارد؛ سرمایه اصلی همیشه پول خود شما بوده است، و فقط بهره کسبشده روی آن جزء مشکلساز بوده است.
اشتباهات رایج در اوراق قرضه و گواهیهای پسانداز
فرض اینکه تضمین دولتی بازده را جایز میکند. پرداخت بهره تضمینشده و از پیش تعیینشده ربا است، چه از دولت، چه از بانک، چه از شرکت خصوصی بیاید. هویت پرداختکننده ماهیت قرارداد را تغییر نمیدهد.
فراموش کردن تطهیر درآمد بهره به این دلیل که “از یک طرح دولتی امن آمده است”. تحلیل جواز به ساختار بازده اعمال میشود، نه به امنیت یا احترام درکشده نهادی که آن را ارائه میدهد.
تخفیف دادن سرمایه اصلی به کمتر از ارزش بازخرید آن بدون جریمه واقعاً قابل اعمال. اگر میتوانید امروز بدون جریمه به ارزش اسمی بازخرید کنید، آن ارزشی است که باید استفاده شود، نه تخمینی تخفیفیافته بر اساس فرضیاتی درباره بهره آیندهای که از آن صرفنظر میکنید.
رفتار با بردهای جایزه پریمیوم باندز بهطور خودکار بهعنوان جایز یا بهطور خودکار غیرمجاز بدون در نظر گرفتن اینکه کدام دیدگاه علمی را دنبال میکنید. این یک حوزه واقعاً بحثبرانگیز است، و رفتار شما با هر برد باید بهطور مستمر از موضع سنجیدهای که برای ابزار زیربنایی اتخاذ کردهاید پیروی کند.
جایگزینهای سازگار با شریعت
چندین حوزه قضایی اکنون ابزارهای پسانداز دولتی یا شبهدولتی صراحتاً سازگار با شریعت ارائه میدهند که بر اساس اصول صکوک، مشارکت در سود (مضاربه) بهجای بهره ثابت، یا ترتیبات اجاره مبتنی بر دارایی (اجاره) بهجای وام مستقیم ساختار یافتهاند. در جایی که اینها در دسترس هستند، معمولاً بهطور کامل نگرانی ربا را دور میزنند، زیرا بازده به یک ترتیب تجاری جایز زیربنایی مرتبط است نه یک نرخ بهره از پیش تعیینشده روی وام، هرچند همچنان ارزش دارد ساختار خاص هر پیشنهاد صکوک بررسی شود، زیرا همه ابزارهایی که بهعنوان اسلامی بازاریابی میشوند استاندارد یکسانی را برآورده نمیکنند، و برخورد زکات با سرمایه اصلی همان ارزیابی ساده معادل نقدی توضیح دادهشده در بالا باقی میماند، صرفنظر از اینکه چه نوع ابزاری دارید.
حسابهای مشترک و ابزارهای نگهداشتهشده برای فرزندان
بسیاری از خانوادهها پریمیوم باندز یا گواهیهای پسانداز را بهطور مشترک با همسر، یا به نام فرزندی بهعنوان هدیه بلندمدت یا صندوق تحصیلی نگه میدارند. برای ابزارهای نگهداشتهشده مشترک، معمولاً هر دارنده مسئول زکات بر سهم خود از دارایی است، معمولاً بر اساس نسبتی که هر طرف واقعاً مشارکت کرده تقسیم میشود، نه بهطور خودکار پنجاه-پنجاه تقسیم صرفنظر از مشارکت. برای ابزارهای نگهداشتهشده به نام فرزند صغیر، دیدگاه اکثریت در میان علمای معاصر این است که اگر ثروت فرزند از آستانه نصاب فراتر رود، زکات همچنان واجب است، و والد یا سرپرست مسئول محاسبه و پرداخت زکات از طرف فرزند از وجوه خود فرزند است، هرچند اقلیتی از علما بر این باورند که زکات بر ثروت صغیر تا زمان بلوغ واجب نیست. به هر حال، ارزش دارد که داراییهای فرزند را جدا از ثروت مشمول زکات خود والدین پیگیری کنید تا محاسبه، صرفنظر از اینکه شما یا مرجع محلی شما کدام موضع را دنبال میکنید، دقیق باقی بماند.
پلتفرمهای پسانداز دیجیتال که محصولاتی شبیه اوراق قرضه ارائه میدهند
تعداد فزایندهای از اپلیکیشنهای فینتک اکنون محصولاتی را که بهعنوان “پسانداز پشتیبانیشده توسط دولت” یا “اوراق قرضه با بازده ثابت” بازاریابی میشوند از طریق یک بسته دیجیتال ارائه میدهند، گاهی چندین ابزار زیربنایی را با هم بستهبندی میکنند یا کارمزد پلتفرمی را روی آن اضافه میکنند. تحلیل زکات و جواز صرفاً به این دلیل که محصول از طریق یک اپلیکیشن بهجای گواهی کاغذی یا شعبه بانک قابل دسترسی است، تغییر نمیکند. همان فرآیند دومرحلهای اعمال میشود: ابتدا مشخص کنید که آیا ساختار بازده زیربنایی یک پرداخت بهره از پیش تعیینشده است (غیرمجاز، نیازمند تطهیر هر درآمدی) یا یک ترتیب مشارکت در سود یا اجاره واقعاً جایز، سپس سرمایه اصلی را برای اهداف زکات بر اساس مبلغ قابل تحقق فعلی ارزیابی کنید. کارمزدهای پلتفرمی که برای مدیریت دارایی اخذ میشوند بهخودی نگرانی جواز ایجاد نمیکنند، زیرا کارمزد خدماتی برای مدیریت از نظر نوع با پرداخت بهره روی سرمایه زیربنایی متفاوت است، اما باید هنگام تعیین ارزش بازخرید واقعی در دسترس شما در نظر گرفته شود.
نکتهای برای مخاطبان شیعه: تفاوت با خمس
پیروان مذهب شیعه که خمس میپردازند باید توجه داشته باشند که این تحلیل زکات یک واجب مالی جداگانه است و جای خمس را نمیگیرد. سرمایه اصلی شما در یک اوراق قرضه یا گواهی پسانداز، همانطور که در بالا توضیح داده شد، اگر و تنها اگر اموال شما بهطور کلی به نصاب زکات برسد مشمول زکات است؛ اما این ارزیابی زکات مستقل از محاسبه سالانه خمس شماست. اگر مبلغی که بهعنوان اصل سرمایه یا حتی سود دریافتی نگه میدارید (پس از تطهیر شرعی هر جزء ربوی طبق آنچه بالا توضیح داده شد) تا پایان سال خمسی شما باقی بماند و از مخارج سالانه زندگی مازاد باشد، ممکن است مشمول خمس نیز باشد، جدا از هرگونه ملاحظه زکات. همچنین شایان ذکر است که بسیاری از مراجع تقلید شیعه نگهداری اوراق قرضه دولتی بهرهدار را به همان دلایل ربا حرام میدانند، هرچند جزئیات فتاوا و راهحلهای تطهیر ممکن است میان مراجع مختلف تفاوت داشته باشد. این دو تعهد شرعی موازی هستند و باید بهطور جداگانه و بر اساس قواعد اختصاصی هر یک محاسبه شوند؛ برای اطمینان از رعایت صحیح هر دو، توصیه میشود با مرجع تقلید یا نماینده شرعی خود مشورت کنید.
یک مثال محاسباتی
شخصی را در نظر بگیرید که ۱۵۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان در یک گواهی پسانداز دولتی پنجساله دارد که بهره سالانه ثابت ۳٪ پرداخت میکند، اکنون سه سال از مدت گذشته و یک سال جریمه برداشت زودهنگام در شرایط باقی مانده است. در تاریخ زکات آنها، ارزش بازخرید در صورت نقد کردن امروز، پس از جریمه قابل اعمال، ۱۴۶,۰۰۰,۰۰۰ تومان است. آن ۱۴۶,۰۰۰,۰۰۰ تومان چیزی است که در دارایی مشمول زکات آنها برای آن سال محاسبه میشود، نه ۱۵۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان اصلی یا ارزش سررسید نهایی. در طول سه سالی که تاکنون نگه داشتهاند، مجموعاً ۱۳,۵۰۰,۰۰۰ تومان بهره دریافت کردهاند، که صرفاً در یک حساب پسانداز جداگانه بهجای سرمایهگذاری مجدد باقی مانده است. کل آن ۱۳,۵۰۰,۰۰۰ تومان باید در تطهیر بخشیده شود، جدا از هر زکاتی که بر ثروت کلی آنها واجب است و علاوه بر آن، از جمله ارزش گواهی ۱۴۶,۰۰۰,۰۰۰ تومان و هر دارایی دیگری که دارند.
سوالات متداول
آیا نگهداشتن پریمیوم باندز در اسلام جایز است؟
آیا بابت کل ارزش اسمی یک گواهی پسانداز یا اوراق قرضه زکات بدهکارم؟
با بهرهای که از قبل از یک اوراق قرضه متعارف دریافت کردهام چه باید بکنم؟
اگر جایزه پریمیوم باندز برنده شوم، آیا مشمول زکات است یا نیاز به تطهیر دارد؟
آیا جایگزینهای سازگار با شریعت برای اوراق قرضه دولتی متعارف وجود دارد؟
چهار مذهب اهل سنت درباره ابزارهای بهرهدار چه موضعی دارند؟
| موضوع | موضع مذهبی |
|---|---|
| آیا بازده از پیش تعیینشده و تضمینشده روی یک وام ربا محسوب میشود | هر چهار مذهب کلاسیک اهل سنت (حنفی، مالکی، شافعی، حنبلی) متفقالقولاند که هر افزایش از پیش تعیینشده و تضمینشده روی یک وام ربا محسوب شده و ممنوع است، صرفنظر از هویت وامدهنده یا وامگیرنده. این یکی از مستحکمترین ممنوعیتهای تثبیتشده در مالیه اسلامی است، با اختلاف نظر اساساً وجود ندارد میان علمای کلاسیک یا معاصر جریان اصلی. |
| علمای معاصر چگونه با پسانداز مرتبط با جایزه بدون بهره تضمینشده برخورد میکنند | این یک حوزه زنده و بحثبرانگیز در میان علمای معاصر است دقیقاً به این دلیل که بهطور تمیز در دستهبندیهای کلاسیکی که پیش از این ساختار مدرن خاص وجود داشتهاند جای نمیگیرد. برخی نهادهای علمی احکامی صادر کردهاند که آن را به دلیل ماهیت شبیه قمارش غیرمجاز میدانند؛ دیگران استدلال کردهاند که خارج از تعریف کلاسیک ربا قرار میگیرد، در حالی که اذعان میکنند نگرانی شبیه قمار همچنان بهطور جداگانه مرتبط باقی میماند. |
| آیا تطهیر درآمد غیرمجاز یک رویه تثبیتشده است | بله. مفهوم تطهیر درآمد غیرمجاز از طریق بخشیدن آن در صدقه، جدا از زکات، در راهنماییهای مالیه اسلامی معاصر بهخوبی تثبیت شده است، بهویژه برای مواردی مانند بهره دریافتشده بهطور اتفاقی از طریق روابط بانکی یا ساختارهای سرمایهگذاری که نمیتوانستند بهطور کامل اجتناب شوند. |
نتیجه عملی این است که سرمایه اصلی در این ابزارها همیشه بهوضوح بر اساس ارزش قابل تحقق آن مشمول زکات است، در حالی که جواز نگهداشتن ابزار از همان ابتدا و برخورد با هر بازده دریافتشده سوالاتی جداگانه و بحثبرانگیزتر هستند که از راهنمایی متناسب با وضعیت خاص شما و ابزار خاص مورد نظر بهرهمند میشوند.
نگهداری سوابق برای تطهیر
از آنجا که تعهدات تطهیر میتوانند در طول سالهای نگهداری یک ابزار بهرهدار بهآرامی انباشته شوند، ارزش دارد که یک مجموع در حال اجرای ساده از بهره یا درآمد جایزه دریافتشده در هر سال، جدا از پیگیری اصلی زکات خود نگه دارید، تا هنگامی که تصمیم به تطهیر میگیرید، چه بهطور سالانه همراه با پرداخت زکات خود یا در یک مبلغ بزرگتر هنگامی که سرانجام از ابزار خارج میشوید، رقمی دقیق داشته باشید بهجای اینکه مجبور شوید سالها صورتحساب را از حافظه بازسازی کنید.
چرا این چارچوب اهمیت دارد
ابزارهای پسانداز پشتیبانیشده توسط دولت فضای روانی عجیبی برای بسیاری از مسلمانان اشغال میکنند: آنها امنتر و مشروعتر از یک وام روز حقوق یا مانده کارت اعتباری احساس میشوند، دقیقاً به این دلیل که یک دولت ملی پشت آنها ایستاده است، با این حال مکانیک مالی زیربنایی اغلب تفاوتی با هر ترتیب بهرهدار دیگری که سنت همیشه با احتیاط با آن برخورد کرده ندارد. جدا کردن سوال جواز از سوال محاسبه زکات از دو اشتباه محافظت میکند: فرض اینکه چون چیزی به معنای ساده مشمول زکات است، پس باید نگهداشتن آن جایز باشد، و برعکس فرض اینکه چون چیزی ممکن است غیرمجاز باشد، دیگر چیزی برای محاسبه وجود ندارد. هم زکات بر سرمایه اصلی و هم تطهیر هر بازده غیرمجاز، تعهداتی واقعی و جداگانهای هستند که سزاوار پیگیری دقیق و صادقانهاند.
آمادهاید زکات کامل خود، شامل داراییها در اوراق قرضه یا گواهیهای پسانداز، را محاسبه کنید؟
ماشینحساب زکات را باز کنیداین سایت یک ابزار محاسباتی است، نه مرجع فتوا. برای وضعیت خاص خود، بهویژه در مورد جواز هر ابزار خاص، با یک عالم واجد شرایط یا مرجع زکات محلی خود مشورت کنید.
منابع: استانداردهای شرعی AAOIFI درباره محاسبه زکات و معاملات ممنوع، احکام شوراهای فتوای معاصر درباره طرحهای پسانداز مرتبط با جایزه، فقه کلاسیک درباره ربا در چهار مذهب اهل سنت.
✦ Verified
زیشان عباس بنیانگذار ZakatHisab.com است، جایی که هر ماشینحساب و راهنما بر اساس استانداردهای شرعی AAOIFI ساخته میشود، در چهار مذهب اهلسنت (و در صورت لزوم فقه جعفری) بررسی میشود، نصاب بهصورت زنده از قیمتهای فعلی طلا و نقره گرفته میشود، و محتوا بهصورت بومی در نه زبان منتشر میشود.
हिन्दी বাংলা Türkçe Bahasa Melayu Bahasa Indonesia اردو العربية English