Zakat atas Arisan

Jika Anda mengikuti arisan, perhitungan zakat atas uang dalam kelompok tersebut hampir selalu lebih sederhana daripada yang dibayangkan orang, karena pertanyaan intinya sederhana saja: uang ini sekarang milik siapa? Arisan ada di hampir setiap komunitas di Indonesia dan komunitas diaspora Indonesia di luar negeri, dan bekerja dengan prinsip dasar yang sama di mana pun: sekelompok orang tetap menyetor jumlah tetap sesuai jadwal tetap, dan satu anggota menerima seluruh dana setiap putaran sampai semua orang mendapat giliran. Perlakuan zakat menjadi jelas begitu Anda memisahkan apa yang sudah Anda setorkan, apa yang masih ada dalam dana bersama, dan apa yang masih menjadi hak Anda dari anggota lain.

Bagaimana arisan sebenarnya bekerja

Mekanismenya hampir sama di berbagai budaya meskipun namanya berbeda. Misalkan dua belas orang sepakat menyetor Rp1.000.000 per bulan. Setiap bulan, satu anggota menerima seluruh dana Rp12.000.000. Selama dua belas bulan, setiap orang menyetor total Rp12.000.000 dan setiap orang menerima total Rp12.000.000, hanya pada titik yang berbeda dalam siklus. Orang yang menerima dana pada bulan pertama pada dasarnya telah menerima pinjaman tanpa bunga dari sebelas anggota lainnya, yang dilunasi selama sebelas bulan berikutnya melalui setoran mereka sendiri. Orang yang menerima dana pada bulan kedua belas pada dasarnya telah menabung bersama anggota lain yang menahan uangnya tanpa bunga hampir sepanjang tahun.

Struktur ini dikenal sebagai arisan di Indonesia, dan bentuk serupa ditemukan di banyak budaya lain di seluruh dunia. Analisis zakatnya identik terlepas dari nama yang digunakan, karena susunan yang mendasarinya, yaitu akses bergilir ke setoran yang dikumpulkan, sama di mana pun.

Perbedaan inti: yang disetor, yang tersimpan, dan yang menjadi piutang

Pada titik mana pun dalam siklus, hubungan Anda dengan uang arisan jatuh ke dalam salah satu dari tiga kategori, dan masing-masing memiliki perlakuan zakat yang berbeda. Uang yang sudah Anda setorkan dan sudah Anda terima kembali (karena giliran Anda sudah tiba) hanyalah uang tunai Anda sendiri sekarang, di mana pun Anda menyimpannya, dan wajib zakat seperti uang tunai lainnya yang Anda miliki. Uang yang Anda setorkan dalam siklus ini tetapi giliran Anda belum tiba adalah uang yang menjadi piutang Anda dari arisan, utang yang harus dibayar kepada Anda oleh orang-orang yang bersedia dan mampu membayar, karena inti dari arisan adalah semua orang membayar bagiannya sesuai jadwal. Uang yang ada dalam dana bersama dan belum dibagikan kepada siapa pun adalah, dari sudut pandang Anda, bagian yang mewakili setoran Anda sendiri, secara efektif masih menjadi aset Anda, hanya sementara dikumpulkan bersama.

Sebelum giliran Anda: piutang kuat yang dapat ditagih

Sebelum menerima giliran Anda, akumulasi setoran Anda berfungsi sebagai piutang yang menjadi hak Anda dari anggota arisan lainnya, khususnya jenis piutang kuat (dayn qawi dalam istilah yang digunakan fuqaha Hanafi dan Syafi’i) bukan yang lemah, karena kelompok yang berutang bersolvabilitas, bersedia, dan secara struktural berkomitmen membayar sesuai jadwal tetap. Piutang kuat wajib zakat setiap tahun pada nilai penuhnya, persis seperti uang tunai di tangan, karena tidak ada keraguan nyata tentang kemampuan penagihannya. Ini berarti setoran yang sudah Anda lakukan dalam arisan ini, sebelum giliran Anda tiba, dihitung sebagai bagian dari kekayaan wajib zakat Anda pada tanggal zakat tahunan Anda, dinilai sebesar jumlah yang sudah Anda setorkan sejauh ini.

Ini adalah salah satu poin yang paling sering terlewat dalam zakat arisan informal. Orang secara naluriah membayar zakat uang tunai yang ada di rekening bank tetapi lupa bahwa uang yang terikat dalam arisan dan belum kembali kepada mereka, secara fungsional, masih uang mereka sendiri, hanya sementara berpindah tangan melalui anggota lain.

Setelah giliran Anda: uang tunai biasa, aturan biasa

Setelah Anda menerima giliran, perhitungannya menjadi sepenuhnya biasa. Sejumlah dana yang Anda terima adalah uang tunai, titik. Uang ini ditambahkan ke kekayaan wajib zakat umum Anda dan dinilai pada tanggal zakat reguler Anda bersama semua yang Anda miliki, asalkan uang tersebut (atau kekayaan yang diubah darinya) tetap di atas ambang nisab selama satu tahun qamariah penuh dalam kepemilikan Anda. Tidak ada kategori khusus “dana arisan”. Jika Anda langsung membelanjakan dana tersebut untuk kebutuhan tertentu, seperti melunasi utang, biaya pernikahan, atau pembelian besar, dan uang tersebut benar-benar sudah habis pada tanggal zakat Anda, maka jelas tidak ada yang perlu dizakati, persis seperti uang tunai lain yang sudah Anda belanjakan.

Setoran yang tersisa setelah giliran Anda

Ini detail yang perlu ketelitian. Jika giliran Anda menerima dana jatuh pada bulan ketiga dari siklus dua belas bulan, Anda tidak berhenti menyetor. Anda terus membayar bagian bulanan Anda untuk bulan keempat hingga kedua belas, meskipun Anda sudah menerima dana pada bulan ketiga. Sejak bulan ketiga, setoran berikutnya ini tidak lagi menjadi uang yang menjadi piutang Anda, karena Anda sudah menerima giliran; ini hanyalah pembayaran yang Anda lakukan untuk memenuhi kewajiban Anda kepada arisan, secara fungsional mirip dengan melunasi pinjaman tanpa bunga. Ini bukan aset wajib zakat bagi Anda selama periode ini, karena Anda tidak lagi memiliki klaim untuk menagih apa pun dari arisan untuk siklus tersebut; Anda sudah dibayar penuh.

Contoh perhitungan

Bayangkan arisan dua belas anggota dengan setoran bulanan Rp1.000.000 dan pembagian bulanan Rp12.000.000. Rani bergabung dan dijadwalkan menerima gilirannya pada bulan kedelapan. Pada bulan kelima, dia sudah menyetor Rp5.000.000 (lima bulan dengan Rp1.000.000) dan belum menerima apa pun. Pada tanggal zakatnya, yang kebetulan jatuh pada bulan kelima, Rp5.000.000 ini dihitung sebagai piutang kuat yang menjadi hak Rani dari arisan dan dimasukkan ke dalam kekayaan wajib zakatnya dengan nilai penuh, bersama uang tunai, tabungan, dan investasi lainnya.

Pada bulan kedelapan, Rani menerima dana Rp12.000.000. Sekarang dia menyimpannya sebagai uang tunai biasa. Dari bulan kesembilan hingga kedua belas, dia terus menyetor bagiannya Rp1.000.000, tetapi uang ini tidak lagi menjadi piutang baginya; ini hanya memenuhi sisa kewajibannya kepada arisan, karena dia sudah menerima gilirannya. Jika tanggal zakat berikutnya jatuh pada bulan kesebelas, Rp12.000.000 yang diterimanya (dengan asumsi masih dipegang atau aset yang dibeli dengannya) dinilai sebagai kekayaan biasa, dan sisa setorannya untuk bulan kesembilan hingga kesebelas tidak ditambahkan kembali sebagai aset terpisah, karena itu mewakili kewajiban yang sudah dipenuhi untuk keuntungannya, bukan piutang yang menjadi haknya.

Kesalahan umum dalam zakat arisan

Lupa menghitung setoran sebelum giliran sebagai piutang. Banyak orang hanya berpikir untuk membayar zakat sejumlah dana begitu mereka menerimanya, dan sama sekali mengabaikan bulan-bulan setoran yang ada dengan arisan sebelum giliran mereka. Setoran tersebut wajib zakat sebagai piutang kuat sejak hari pertama.

Memperlakukan setoran setelah giliran sebagai aset. Begitu Anda menerima giliran, sisa pembayaran bulanan Anda adalah kewajiban yang Anda tanggung, bukan aset yang Anda miliki. Jangan hitung ganda sebagai kekayaan.

Mengabaikan arisan sepenuhnya karena “bukan rekening bank sungguhan”. Arisan bersifat informal, tetapi uang yang terlibat nyata dan tunduk pada aturan zakat yang sama seperti uang tunai atau piutang lainnya. Ketidakresmian tidak menciptakan pengecualian.

Menganggap seluruh saldo dana bersama adalah milik semua orang secara merata setiap saat. Hanya bagian yang Anda setorkan sendiri dan belum diterima kembali yang dihitung sebagai piutang Anda. Anda tidak menzakati seluruh dana bersama; Anda hanya menzakati bagian Anda sendiri.

Bagaimana jika anggota gagal bayar atau arisan bubar

Terkadang anggota berhenti membayar setelah menerima gilirannya, atau arisan bubar sebelum semua orang mendapat giliran. Jika ini terjadi dan Anda benar-benar tidak dapat menagih setoran yang menjadi hak Anda, artinya piutang menjadi praktis tidak dapat ditagih bukan sekadar tertunda, perlakuan piutang lemah klasik berlaku: Anda tidak wajib menzakati bagian tersebut selama tidak dapat ditagih. Jika dan ketika Anda berhasil menagihnya, baik melalui pembayaran, tindakan hukum, atau tekanan komunitas informal, piutang tersebut kembali wajib zakat begitu kembali dalam kepemilikan Anda, mengikuti prinsip yang sama yang digunakan untuk piutang macet lain yang kemudian ditagih. Perbedaan antara pembayaran yang hanya terlambat (masih piutang kuat, karena pihak yang berutang tetap bersedia dan bersolvabilitas) dan piutang yang benar-benar tidak dapat ditagih (piutang lemah) adalah yang menentukan apakah Anda wajib zakat atasnya sementara itu.

Penyelenggara versus anggota biasa

Beberapa arisan memiliki penyelenggara yang ditunjuk yang mengumpulkan setoran dan mengelola jadwal pembagian, terkadang mengambil biaya administrasi kecil. Jika Anda adalah penyelenggara, uang yang hanya Anda pegang atas nama arisan sebelum dibagikan bukanlah kekayaan pribadi Anda yang wajib zakat; uang tersebut dipegang sebagai amanah untuk para anggota dan menjadi milik mereka, bukan milik Anda, persis seperti pemegang escrow atau bendahara tidak menzakati dana yang mereka simpan untuk orang lain. Hanya setoran pribadi Anda sendiri dan klaim Anda sendiri terhadap arisan yang mengikuti aturan yang dijelaskan di atas. Setiap biaya administrasi yang Anda peroleh dari menyelenggarakan, begitu benar-benar dibayarkan kepada Anda dan menjadi milik Anda, diperlakukan sebagai pendapatan biasa dan dizakati seperti pendapatan lainnya.

Platform arisan digital dan berbasis aplikasi

Dalam beberapa tahun terakhir, beberapa aplikasi telah mendigitalkan model arisan, melacak setoran, mengotomatiskan pembagian, dan terkadang menambahkan fitur verifikasi identitas atau pembangunan kredit di atas struktur tradisional. Perlakuan zakat tidak berubah hanya karena catatannya digital alih-alih buku catatan yang dipegang penyelenggara komunitas yang tepercaya. Pembedaan tiga arah yang sama berlaku: setoran yang belum dikembalikan kepada Anda adalah piutang, dana begitu diterima adalah uang tunai biasa, dan sisa setoran setelah giliran Anda adalah kewajiban bukan aset. Beberapa aplikasi mengenakan biaya layanan atau menghasilkan bunga kecil pada saldo yang dikumpulkan sebelum pembagian; setiap hasil semacam itu yang dapat dikaitkan dengan bagian Anda, jika strukturnya benar-benar halal, harus ditambahkan ke kekayaan wajib zakat Anda seperti hasil investasi lainnya, sementara komponen berbasis bunga apa pun memerlukan pemurnian terpisah alih-alih diperlakukan sebagai pendapatan wajib zakat biasa.

Salah satu keuntungan praktis platform berbasis aplikasi adalah biasanya menghasilkan riwayat berjalan atas setoran dan status pembagian Anda, yang menghilangkan tebak-tebakan yang terlibat dalam melacak arisan informal berbasis kertas. Jika platform Anda menyediakan ini, gunakan angka pasti setoran-belum-diterima yang ditampilkan pada tanggal zakat Anda alih-alih memperkirakan dari ingatan.

Arisan emas dan barang

Di beberapa komunitas, arisan mengambil bentuk barang alih-alih uang tunai murni, di mana anggota menyetor jumlah uang tetap tetapi dana yang terkumpul digunakan untuk membeli emas atau barang tertentu yang diserahkan kepada anggota yang mendapat giliran, alih-alih menyerahkan uang tunai langsung. Dalam kasus ini, setoran yang menjadi hak Anda sebelum giliran Anda dinilai berdasarkan nilai uangnya sebagai piutang biasa, dan begitu giliran Anda diterima, emas atau barang yang Anda terima dinilai berdasarkan nilai pasarnya saat ini dan tunduk pada aturan zakat khusus untuk jenis aset tersebut: emas dizakati sebagai emas dengan standar nisabnya sendiri, sementara barang konsumsi pribadi yang tidak dimiliki untuk tujuan dagang tidak wajib zakat sama sekali. Perbedaan ini penting karena perlakuan “aset setelah menerima giliran” bergantung pada sifat apa yang sebenarnya Anda terima, bukan hanya fakta bahwa itu berasal dari arisan.

Pertanyaan yang sering diajukan

Apakah keempat mazhab membahas arisan?

Kesimpulan praktisnya adalah arisan tidak memerlukan fatwa baru atau pengecualian khusus. Ini adalah penerapan langsung dari aturan yang sudah lama mapan tentang piutang yang menjadi hak Anda, disesuaikan dengan struktur tabungan komunal yang kebetulan umum di komunitas imigran dan diaspora di seluruh dunia.

Melacak posisi Anda dalam siklus

Cara paling praktis untuk mengikuti ini adalah mencatat dua angka di lembar pelacakan zakat tahunan Anda: berapa banyak yang sudah Anda setorkan ke arisan aktif mana pun sejauh ini dalam siklus ini, dan apakah Anda sudah menerima giliran Anda. Jika Anda belum menerima giliran, jumlah setoran tersebut masuk ke kekayaan wajib zakat Anda sebagai piutang. Jika Anda sudah menerima giliran, jumlah tersebut tidak masuk, dan sebagai gantinya dana itu sendiri (atau apa pun yang masih Anda pegang darinya) dihitung sebagai uang tunai biasa atau aset apa pun yang menjadi bentuknya.

Mengapa kerangka ini penting

Arisan adalah salah satu teknologi keuangan informal tertua di dunia, mendahului bank di banyak komunitas yang masih mengandalkannya, dan tetap sangat penting bagi orang-orang yang tidak memiliki akses mudah ke kredit formal, ingin menghindari pinjaman berbasis bunga, atau lebih suka akuntabilitas sosial dari sistem berbasis komunitas. Memahami perlakuan zakat melindungi dua hal sekaligus: memastikan orang tidak mengurangi kewajiban zakat mereka dengan melupakan setoran yang ada dengan arisan, dan memastikan orang tidak menzakati ganda uang yang sudah tidak lagi mewakili klaim yang dapat mereka lakukan, setelah giliran mereka lewat. Kedua kesalahan ini mudah terjadi pada sistem informal berbasis uang tunai yang tidak menghasilkan jenis laporan yang dihasilkan rekening bank, itulah sebabnya menyimpan catatan sederhana yang berkelanjutan tentang posisi Anda dalam siklus sepadan dengan usaha kecil tersebut.

Pada akhirnya, aturan praktisnya sederhana: tanyakan pada diri sendiri di setiap tanggal zakat, apakah giliran saya di arisan ini sudah diterima atau belum? Jika belum, jumlah yang sudah disetor adalah piutang yang wajib dizakati. Jika sudah, apa yang tersisa darinya dizakati seperti harta lainnya, dan setoran yang dibayarkan selanjutnya adalah kewajiban, bukan aset.

Sumber: Standar Syariah AAOIFI mengenai penghitungan zakat dan piutang, fiqih Hanafi dan Syafi’i klasik mengenai piutang kuat versus lemah, penulisan Joe Bradford mengenai zakat dan instrumen keuangan modern.