घूर्णी बचत समूह (कमेटी) की जकात

यदि आप किसी घूर्णी बचत समूह (कमेटी) में भाग लेते हैं, तो उस साझा फंड में रखे पैसे पर जकात का हिसाब लोगों की अपेक्षा से लगभग हमेशा सरल होता है, क्योंकि मूल सवाल बस इतना है: यह पैसा अभी किसका है? ऐसे समूह भारतीय और प्रवासी समुदायों में लगभग हर जगह मौजूद हैं, और हर जगह एक ही मूल सिद्धांत पर काम करते हैं: लोगों का एक निश्चित समूह एक निश्चित अनुसूची के अनुसार एक निश्चित राशि का योगदान करता है, और हर बारी में एक सदस्य पूरा फंड प्राप्त करता है जब तक सबकी बारी न आ जाए। जकात का हिसाब स्पष्ट हो जाता है जब आप अलग करते हैं कि आपने अब तक कितना योगदान दिया है, फंड में कितना पड़ा है, और अन्य सदस्यों से आपको कितना प्राप्त होना बाकी है।

घूर्णी बचत समूह वास्तव में कैसे काम करते हैं

अलग-अलग संस्कृतियों में तंत्र लगभग समान होता है, बस नाम अलग होते हैं। मान लीजिए बारह लोगों का एक समूह हर महीने प्रति व्यक्ति 5,000 रुपये योगदान करने पर सहमत होता है। हर महीने, एक सदस्य पूरे 60,000 रुपये प्राप्त करता है। बारह महीनों में, हर व्यक्ति कुल 60,000 रुपये योगदान करता है और हर व्यक्ति कुल 60,000 रुपये प्राप्त करता है, बस चक्र के अलग-अलग बिंदुओं पर। पहले महीने में फंड प्राप्त करने वाला व्यक्ति प्रभावी रूप से बाकी ग्यारह सदस्यों से ब्याज-मुक्त ऋण प्राप्त कर चुका है, जिसे वह अगले ग्यारह महीनों में अपनी किस्तों के माध्यम से चुकाता है। बारहवें महीने में फंड प्राप्त करने वाला व्यक्ति प्रभावी रूप से बाकी सदस्यों के साथ बचत कर रहा था जिन्होंने साल के अधिकांश हिस्से में उसका पैसा ब्याज-मुक्त रोके रखा।

भारत में इसे आमतौर पर “कमेटी” कहा जाता है, और दुनिया भर की विभिन्न संस्कृतियों में इसके समान रूप पाए जाते हैं। जकात का विश्लेषण उपयोग किए गए नाम से स्वतंत्र होकर समान है, क्योंकि अंतर्निहित व्यवस्था, यानी एकत्रित योगदान तक बारी-बारी से पहुंच, हर जगह समान है।

मुख्य अंतर: योगदान किया गया, धारित, और बकाया

चक्र के किसी भी बिंदु पर, समूह के पैसे से आपका संबंध तीन श्रेणियों में से ठीक एक में आता है, और प्रत्येक का जकात उपचार अलग है। जो पैसा आपने पहले ही योगदान किया है और पहले ही वापस प्राप्त कर लिया है (क्योंकि आपकी बारी आ चुकी है) वह अब बस आपका अपना नकद है, जहां भी आपने इसे रखा हो, और आपके पास मौजूद किसी भी अन्य नकद की तरह जकातयोग्य है। इस चक्र में आपने जो पैसा योगदान किया है लेकिन जिसके लिए अभी आपकी बारी नहीं आई है वह समूह से आपको बकाया पैसा है, ऐसे लोगों से बकाया ऋण जो भुगतान करने के इच्छुक और सक्षम हैं, क्योंकि समूह का पूरा उद्देश्य ही यह है कि हर कोई अपना हिस्सा समय पर चुकाए। फंड में पड़ा जो पैसा अभी तक किसी को वितरित नहीं हुआ है, वह आपके दृष्टिकोण से, आपके अपने योगदान का प्रतिनिधित्व करने वाला हिस्सा है, प्रभावी रूप से अभी भी आपकी संपत्ति, बस अस्थायी रूप से एकत्रित।

आपकी बारी से पहले: एक मजबूत, वसूली योग्य ऋण

अपना भुगतान प्राप्त करने से पहले, आपके संचित योगदान समूह के अन्य सदस्यों से आपको बकाया ऋण के रूप में कार्य करते हैं, विशेष रूप से मजबूत प्रकार का ऋण (हनफी और शाफेई फुकहा की शब्दावली में दैन क़वी) कमजोर प्रकार का नहीं, क्योंकि देनदार समूह सक्षम, इच्छुक, और एक निश्चित अनुसूची के अनुसार भुगतान करने के लिए संरचनात्मक रूप से प्रतिबद्ध है। मजबूत ऋण हर साल अपने पूर्ण मूल्य पर जकातयोग्य होते हैं, बिल्कुल हाथ में मौजूद नकद की तरह, क्योंकि वसूली योग्यता के बारे में कोई वास्तविक संदेह नहीं है। इसका मतलब है कि इस चक्र में घूर्णी बचत समूह में आपकी बारी आने से पहले आपने जो योगदान पहले ही दिया है, वह आपकी वार्षिक जकात तिथि पर आपकी जकातयोग्य संपत्ति के हिस्से के रूप में गिना जाता है, अब तक आपने जो राशि चुकाई है उस मूल्य पर।

यह अनौपचारिक बचत समूहों की जकात में सबसे अधिक अनदेखा किया जाने वाला बिंदु है। लोग स्वाभाविक रूप से बैंक खाते में पड़े नकद की जकात देते हैं लेकिन भूल जाते हैं कि कमेटी में लगा हुआ पैसा जो अभी तक उन्हें वापस नहीं मिला है, वह कार्यात्मक रूप से, अभी भी उनका अपना पैसा है, बस अस्थायी रूप से अन्य सदस्यों के हाथों से गुजर रहा है।

आपकी बारी के बाद: सामान्य नकद, सामान्य नियम

एक बार जब आप अपना भुगतान प्राप्त कर लेते हैं, तो गणना पूरी तरह से सामान्य हो जाती है। आपको मिली सम्पूर्ण राशि नकद है, बस। यह आपकी सामान्य जकातयोग्य संपत्ति में जुड़ जाती है और आपके पास मौजूद सब कुछ के साथ आपकी नियमित जकात तिथि पर मूल्यांकित होती है, बशर्ते यह (या इससे परिवर्तित संपत्ति) आपके स्वामित्व में एक पूर्ण चंद्र वर्ष तक निसाब सीमा से ऊपर बनी रहे। कोई विशेष “कमेटी की राशि” श्रेणी नहीं है। यदि आप तुरंत इस राशि को किसी विशिष्ट आवश्यकता पर खर्च कर देते हैं, जैसे ऋण चुकाना, शादी के खर्च को पूरा करना, या कोई बड़ी खरीदारी, और यह आपकी जकात तिथि तक वास्तव में समाप्त हो चुकी है, तो स्पष्ट रूप से इसे जकातयोग्य होने के लिए कुछ नहीं बचा, बिल्कुल किसी अन्य नकद की तरह जिसे आप पहले ही खर्च कर चुके हैं।

आपकी बारी के बाद बाकी किस्तें

यह एक विवरण है जिस पर सटीक ध्यान देना आवश्यक है। यदि फंड प्राप्त करने की आपकी बारी बारह महीने के चक्र के तीसरे महीने में आती है, तो आप योगदान देना बंद नहीं करते। आप चौथे से बारहवें महीने तक अपना मासिक हिस्सा चुकाते रहते हैं, भले ही आपने तीसरे महीने में अपना भुगतान पहले ही प्राप्त कर लिया हो। तीसरे महीने से आगे, ये बाद की किस्तें अब आपको बकाया पैसा नहीं रहतीं, क्योंकि आप अपना भुगतान पहले ही वसूल कर चुके हैं; ये केवल वे भुगतान हैं जो आप समूह के प्रति अपने दायित्व को पूरा करने के लिए कर रहे हैं, कार्यात्मक रूप से ब्याज-मुक्त ऋण चुकाने के समान। इस अवधि के दौरान यह आपके लिए जकातयोग्य संपत्ति नहीं है, क्योंकि उस चक्र के लिए समूह से कुछ भी वसूल करने का आपका अब कोई दावा नहीं है; आपको पहले ही पूरा भुगतान किया जा चुका है।

गणना का उदाहरण

मासिक 5,000 रुपये की किस्त और मासिक 60,000 रुपये के वितरण वाली बारह सदस्यीय कमेटी की कल्पना करें। नेहा शामिल होती है और उसकी बारी आठवें महीने में आने की योजना है। पांचवें महीने तक, उसने 25,000 रुपये योगदान कर दिए हैं (पांच महीने 5,000 रुपये पर) और अभी कुछ प्राप्त नहीं किया है। उसकी जकात तिथि पर, जो पांचवें महीने में पड़ती है, यह 25,000 रुपये समूह से उसे बकाया मजबूत ऋण के रूप में गिना जाता है और उसके अन्य नकद, बचत, और निवेशों के साथ उसकी जकातयोग्य संपत्ति में पूर्ण मूल्य पर शामिल होता है।

आठवें महीने में, नेहा अपने 60,000 रुपये प्राप्त करती है। अब वह इसे सामान्य नकद के रूप में रखती है। नौवें से बारहवें महीने तक, वह अपना 5,000 रुपये का हिस्सा योगदान करती रहती है, लेकिन यह पैसा अब उसे बकाया नहीं है; यह केवल समूह के प्रति उसके शेष दायित्व को पूरा कर रहा है, क्योंकि वह अपनी बारी पहले ही प्राप्त कर चुकी है। यदि उसकी अगली जकात तिथि ग्यारहवें महीने में पड़ती है, तो उसे मिले 60,000 रुपये (यह मानते हुए कि वह अभी भी इसे रखती है या इससे खरीदी गई संपत्ति) सामान्य संपत्ति के रूप में मूल्यांकित होते हैं, और नौवें से ग्यारहवें महीने के लिए उसकी शेष किस्तें अलग संपत्ति के रूप में फिर से नहीं जोड़ी जातीं, क्योंकि वे उसके पक्ष में पहले ही पूरे हो चुके दायित्व का प्रतिनिधित्व करती हैं, उसे बकाया ऋण का नहीं।

बचत समूह की जकात में आम गलतियां

बारी से पहले की किस्तों को ऋण के रूप में गिनना भूल जाना। बहुत से लोग केवल सम्पूर्ण राशि प्राप्त होने पर ही इसकी जकात के बारे में सोचते हैं, और अपनी बारी से पहले समूह के पास पड़ी महीनों की किस्तों को पूरी तरह से नजरअंदाज कर देते हैं। वे किस्तें पहले दिन से मजबूत ऋण के रूप में जकातयोग्य हैं।

बारी के बाद की किस्तों को संपत्ति के रूप में मानना। एक बार जब आप अपना भुगतान प्राप्त कर लेते हैं, तो आपकी शेष मासिक किस्तें एक दायित्व हैं जिसे आप वहन कर रहे हैं, आपके पास मौजूद कोई संपत्ति नहीं। इन्हें संपत्ति के रूप में दो बार न गिनें।

समूह को पूरी तरह से नजरअंदाज करना क्योंकि यह “वास्तविक बैंक खाता नहीं है”। घूर्णी बचत समूह अनौपचारिक हैं, लेकिन इसमें शामिल पैसा वास्तविक है और किसी भी अन्य नकद या ऋण की तरह समान जकात नियमों के अधीन है। अनौपचारिकता कोई छूट नहीं बनाती।

यह मान लेना कि पूरा फंड बैलेंस हर समय सबका समान रूप से स्वामित्व है। केवल आपका अपना योगदान किया गया हिस्सा जो अभी तक वापस नहीं मिला है, आपके ऋण के रूप में गिना जाता है। आप पूरे फंड की जकात नहीं देते; आप केवल अपने हिस्से की जकात देते हैं।

यदि कोई सदस्य भुगतान करने में विफल रहता है या समूह टूट जाता है तो क्या होगा

कभी-कभी कोई सदस्य अपना भुगतान प्राप्त करने के बाद भुगतान करना बंद कर देता है, या सबकी बारी आने से पहले ही समूह भंग हो जाता है। यदि ऐसा होता है और आप वास्तव में अपने बकाया किस्तों को वसूल करने में असमर्थ हैं, यानी ऋण केवल विलंबित नहीं बल्कि व्यावहारिक रूप से अवसूलनीय हो गया है, तो शास्त्रीय कमजोर ऋण का उपचार लागू होता है: जब तक यह अवसूलनीय बना रहता है तब तक आप उस हिस्से की जकात देने के लिए बाध्य नहीं हैं। यदि और जब आप इसे वसूल करते हैं, चाहे भुगतान के माध्यम से, कानूनी कार्रवाई से, या अनौपचारिक समुदाय के दबाव से, यह आपके कब्जे में वापस आते ही फिर से जकातयोग्य हो जाता है, बाद में वसूल किए गए किसी भी अन्य बुरे ऋण के लिए उपयोग किए जाने वाले समान सिद्धांत का पालन करते हुए। केवल विलंबित भुगतान (अभी भी मजबूत ऋण, क्योंकि देनदार इच्छुक और सक्षम बना रहता है) और वास्तव में अवसूलनीय ऋण (कमजोर ऋण) के बीच का अंतर ही यह निर्धारित करता है कि इस दौरान आप इस पर जकात देय हैं या नहीं।

आयोजक बनाम सामान्य सदस्य

कुछ घूर्णी बचत समूहों में एक नामित आयोजक होता है जो योगदान एकत्र करता है और वितरण अनुसूची का प्रबंधन करता है, कभी-कभी थोड़ा प्रशासनिक शुल्क लेता है। यदि आप आयोजक हैं, तो वितरण से पहले समूह की ओर से आप जो पैसा केवल रखते हैं वह आपकी व्यक्तिगत जकातयोग्य संपत्ति नहीं है; यह सदस्यों के लिए न्यास के रूप में रखा जाता है और उनका है, आपका नहीं, बिल्कुल जैसे एक एस्क्रो धारक या कोषाध्यक्ष दूसरों के लिए सुरक्षित रखे गए फंड की जकात नहीं देता। केवल आपके अपने व्यक्तिगत योगदान और समूह पर आपका अपना दावा ऊपर वर्णित नियमों के अधीन हैं। आयोजन के लिए आप जो भी प्रशासनिक शुल्क कमाते हैं, एक बार जब यह वास्तव में आपको भुगतान किया जाता है और आपका हो जाता है, तो सामान्य आय के रूप में माना जाता है और किसी भी अन्य आय की तरह जकातयोग्य है।

डिजिटल और ऐप-आधारित बचत समूह प्लेटफॉर्म

हाल के वर्षों में, कई ऐप्स ने घूर्णी बचत समूह मॉडल को डिजिटल किया है, योगदान को ट्रैक करते हैं, वितरण को स्वचालित करते हैं, और कभी-कभी पारंपरिक संरचना के ऊपर पहचान सत्यापन या क्रेडिट निर्माण सुविधाएं जोड़ते हैं। जकात का उपचार केवल इसलिए नहीं बदलता कि लेजर डिजिटल है बजाय एक विश्वसनीय समुदाय आयोजक द्वारा रखी गई नोटबुक के। वही तीन-तरफा भेद लागू होता है: जो किस्तें अभी तक आपको वापस नहीं मिली हैं वे ऋण हैं, प्राप्त होने पर भुगतान सामान्य नकद है, और आपकी बारी के बाद बाकी किस्तें एक संपत्ति नहीं बल्कि दायित्व हैं। कुछ ऐप्स सेवा शुल्क लेते हैं या वितरण से पहले एकत्रित बैलेंस पर थोड़ा प्रतिफल उत्पन्न करते हैं; आपके हिस्से से जुड़ा ऐसा कोई भी प्रतिफल, यदि इसकी संरचना वास्तव में हलाल है, आपकी जकातयोग्य संपत्ति में किसी भी अन्य निवेश आय की तरह जोड़ा जाना चाहिए, जबकि ब्याज-आधारित किसी भी घटक को सामान्य जकातयोग्य आय के रूप में माने जाने के बजाय अलग शुद्धिकरण की आवश्यकता होती है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या चारों मजहब घूर्णी बचत समूहों पर चर्चा करते हैं?

व्यावहारिक निष्कर्ष यह है कि घूर्णी बचत समूहों को किसी नए फतवे या विशेष अपवाद की आवश्यकता नहीं है। ये आपको बकाया ऋणों के बारे में लंबे समय से स्थापित नियमों का सीधा अनुप्रयोग हैं, जो दुनिया भर के आप्रवासी और प्रवासी समुदायों में आम एक सामुदायिक बचत संरचना के अनुकूल बनाए गए हैं।

चक्र में अपनी स्थिति को ट्रैक करना

इसका पालन करने का सबसे सरल तरीका यह है कि अपनी वार्षिक जकात ट्रैकिंग शीट पर दो संख्याएं नोट करें: इस चक्र में अब तक आपने किसी भी सक्रिय घूर्णी बचत समूह में कितना योगदान दिया है, और क्या आपकी बारी पहले ही आ चुकी है। यदि आपकी बारी अभी नहीं आई है, तो वह योगदान की गई राशि ऋण के रूप में आपकी जकातयोग्य संपत्ति में शामिल होती है। यदि आपकी बारी पहले ही आ चुकी है, तो यह शामिल नहीं होती, और इसके बजाय भुगतान स्वयं (या इसमें से आप जो अभी भी रखते हैं) सामान्य नकद या जो भी संपत्ति यह बनी हो, के रूप में गिना जाता है।

यह ढांचा क्यों महत्वपूर्ण है

घूर्णी बचत समूह दुनिया की सबसे पुरानी अनौपचारिक वित्तीय तकनीकों में से एक हैं, कई समुदायों में बैंकों से भी पुराने जो आज भी इन पर निर्भर हैं, और उन लोगों के लिए अत्यंत महत्वपूर्ण बने रहते हैं जिनकी औपचारिक ऋण तक आसान पहुंच नहीं है, जो ब्याज-आधारित उधार से बचना चाहते हैं, या बस सामुदायिक-आधारित प्रणाली की सामाजिक जवाबदेही को प्राथमिकता देते हैं। जकात के उपचार को समझना दो चीजों की रक्षा करता है: यह सुनिश्चित करता है कि लोग समूह के पास पड़ी किस्तों को भूलकर अपने जकात दायित्व को कम न करें, और यह सुनिश्चित करता है कि लोग ऐसे पैसे पर दोहरी जकात न दें जो उनकी बारी बीत जाने के बाद अब कोई दावा नहीं दर्शाता। दोनों गलतियां एक अनौपचारिक, नकद-आधारित प्रणाली में आसानी से हो सकती हैं जो बैंक खाते जैसा विवरण उत्पन्न नहीं करती, यही कारण है कि चक्र में अपनी स्थिति के बारे में एक सरल, निरंतर नोट रखना उस छोटे से प्रयास के लायक है।

स्रोत: जकात गणना और ऋणों पर AAOIFI शरिया मानक, मजबूत बनाम कमजोर ऋण पर शास्त्रीय हनफी और शाफेई फिकह, जकात और आधुनिक वित्तीय उपकरणों पर जो ब्रैडफोर्ड के लेखन।