क़र्ज़ और ज़कात: होम लोन, उधार

हाँ, क़र्ज़ ज़कात की गणना को प्रभावित करता है, लेकिन उस सरल तरीके से नहीं जैसा अधिकांश लोग मानते हैं: आप पर जो क़र्ज़ है, उसमें से आमतौर पर केवल वही हिस्सा ज़कात योग्य संपत्ति से घटाया जाता है जो आने वाले एक साल में चुकाना है, न कि होम लोन या किसी दीर्घकालिक क़र्ज़ की पूरी बकाया राशि; जबकि दूसरों पर आपका जो पैसा बकाया है, वह आमतौर पर ज़कात योग्य रहता है यदि आपको उचित रूप से यह भरोसा हो कि वह वसूल हो जाएगा। बीस साल की अवधि बाकी वाला होम लोन आपकी ज़कात देनदारी को पूरी तरह खत्म नहीं करता; केवल इस साल की EMI ही घटाई जा सकती है। अल्पकालिक, चुकता होने वाले क़र्ज़ और दीर्घकालिक, अभी चुकता न होने वाले क़र्ज़ के बीच इस अंतर को समझना ही क़र्ज़ और ज़कात के मामले में सबसे बड़ी उलझन का कारण है, और इसे सही ढंग से समझना आपकी अंतिम गणना को दोनों दिशाओं में काफी बदल सकता है।

क़र्ज़ के दो पहलू: आप पर क्या है और आपका क्या है

ज़कात की गणना में क़र्ज़ दो दिशाओं से सामने आता है, और आगे बढ़ने से पहले इन्हें स्पष्ट रूप से अलग करना ज़रूरी है। पहला पहलू है देनदारी: वह पैसा जो आपको बैंक, होम लोन कंपनी, क्रेडिट कार्ड कंपनी, या किसी व्यक्ति को चुकाना है। दूसरा पहलू है प्राप्य राशि: वह पैसा जो दूसरे आपको देने के लिए बाध्य हैं, चाहे वह किसी रिश्तेदार को दिया गया क़र्ज़-ए-हसना हो, अभी तक न मिला वेतन हो, या भुगतान न हुआ व्यावसायिक बिल हो। देनदारी आपकी ज़कात योग्य संपत्ति को घटा सकती है, और प्राप्य राशि उसे बढ़ा सकती है, लेकिन दोनों उतने सरल तरीके से काम नहीं करते जितना पहली नज़र में लगता है, और दोनों की महत्वपूर्ण सीमाएं और अपवाद हैं।

आपके कौन से क़र्ज़ वास्तव में घटाए जा सकते हैं

समकालीन विद्वानों की प्रमुख राय यह है कि केवल वही क़र्ज़ जो अभी चुकता होने योग्य हैं, या आने वाले चंद्र वर्ष में चुकता होने वाले हैं, उन्हें 2.5 प्रतिशत की दर लगाने से पहले ज़कात योग्य संपत्ति से घटाया जा सकता है। इसमें इस महीने का क्रेडिट कार्ड बिल, इस साल देय व्यक्तिगत क़र्ज़ की किस्त, या मौजूदा अवधि का बकाया किराया शामिल है। तर्क स्पष्ट है: ज़कात उस संपत्ति पर लगती है जो आप वर्तमान में वास्तव में रखते और नियंत्रित करते हैं, इसलिए केवल वही हिस्सा घटाया जाता है जो निकट भविष्य में वास्तव में इस संपत्ति को कम करेगा। जो क़र्ज़ दस साल बाद चुकता होने वाला है, उसका आपकी वर्तमान तरल स्थिति पर कोई वास्तविक दावा नहीं है।

होम लोन की पूरी बकाया राशि क्यों नहीं घटाई जा सकती

यहीं पर अधिकांश लोग गलती करते हैं। यदि आपके पास 30 लाख रुपये का होम लोन है जिसकी 20 साल की अवधि बाकी है, तो आप पूरे 30 लाख रुपये अपनी ज़कात योग्य संपत्ति से नहीं घटा सकते। आप केवल आने वाले ज़कात वर्ष में देय EMI, आमतौर 12 महीने की किस्तें, घटा सकते हैं। बाकी मूल राशि एक दीर्घकालिक देनदारी है जो अभी चुकता होने योग्य नहीं है, और विद्वान आमतौर ऐसे क़र्ज़ को घटाने की अनुमति नहीं देते जो अभी चुकता होने योग्य नहीं है, क्योंकि ऐसा करने पर होम लोन वाला कोई भी व्यक्ति अपनी ज़कात योग्य संपत्ति को अनिश्चित काल तक लगभग शून्य कर सकता है, जो वर्तमान में वास्तव में मालिकाना हक वाली संपत्ति पर वार्षिक दायित्व के रूप में ज़कात के मूल उद्देश्य के विपरीत है।

दीर्घकालिक वित्तपोषण और किस्तों पर खरीदारी

यही 12 महीने का सिद्धांत कार लोन, व्यक्तिगत वित्तपोषण, और अन्य किस्त खरीदारी पर भी लागू होता है। यदि आपने पाँच साल के लोन पर कार खरीदी है, तो केवल इस साल की बाकी किस्तें ही आपकी ज़कात योग्य संपत्ति से घटाई जाएंगी, पूरी बकाया लोन राशि नहीं। कुछ विद्वान इससे भी अधिक सतर्क दृष्टिकोण अपनाते हैं और केवल गणना के समय वास्तव में देय किस्तों को घटाने की अनुमति देते हैं, पूरे आने वाले साल की नहीं, इसलिए यदि आपकी स्थिति में अल्पकालिक और दीर्घकालिक वित्तपोषण दोनों शामिल हैं, तो स्थानीय ज़कात संस्था या किसी योग्य विद्वान से सलाह लेना बेहतर है, क्योंकि यह प्रथा विभिन्न मज़हबों और क्षेत्रीय फतवा समितियों के बीच थोड़ी भिन्न हो सकती है।

EMI: एक साल की किस्तों का व्यावहारिक नियम

अधिकांश ज़कात कैलकुलेटर और समकालीन फतवा संस्थाएं जो व्यावहारिक सार अपनाती हैं वह यह है: होम लोन, कार लोन सहित आपके सभी क़र्ज़ों की आने वाले 12 महीनों में देय कुल EMI जोड़ें, और केवल इस कुल राशि को अपनी कुल ज़कात योग्य संपत्ति से घटाएं, फिर परिणाम की निसाब से तुलना करें। वर्षों में फैली मूल राशि को न घटाएं, क्योंकि यह सबसे आम और गणना की सटीकता को सबसे अधिक प्रभावित करने वाली गलती है।

दूसरों पर आपका बकाया पैसा: प्राप्य राशि ज़कात योग्य संपत्ति के रूप में

समीकरण का दूसरा पहलू वह पैसा है जो आपको मिलना है। यदि आपने किसी रिश्तेदार को 50,000 रुपये उधार दिए हैं, या कोई क्लाइंट पूरे किए गए काम के लिए आपको 1 लाख रुपये देने के लिए बाध्य है, या आपके नियोक्ता से आपका वेतन बकाया है, तो यह राशि आमतौर ज़कात योग्य मानी जाती है, ठीक वैसे जैसे यह पहले से आपके बैंक खाते में हो, बशर्ते आपको उचित रूप से भरोसा हो कि यह वसूल हो जाएगी। कई लोग मानसिक रूप से उस पैसे को नज़रअंदाज़ कर देते हैं जो “बाहर” है और अभी तक भौतिक रूप से नहीं मिला है, जिससे उनकी वास्तविक ज़कात योग्य संपत्ति कम दिखती है। मापदंड यह नहीं है कि पैसा भौतिक रूप से आपके हाथ में है या नहीं, बल्कि यह है कि उसकी वसूली उचित रूप से अपेक्षित है या नहीं।

संदिग्ध और डूबे हुए क़र्ज़: क्या बाहर रखा जा सकता है

हर प्राप्य राशि को हर साल शामिल करना ज़रूरी नहीं है। जिस व्यक्ति पर क़र्ज़ है और वह वास्तव में गायब हो गया है, दिवालिया घोषित हो चुका है, या बिना किसी वास्तविक उम्मीद के गंभीर वित्तीय संकट में है, उससे बकाया क़र्ज़ आमतौर संदिग्ध या डूबा हुआ क़र्ज़ माना जाता है, और अधिकांश विद्वान इसे वास्तव में वसूल होने तक वार्षिक ज़कात गणना से बाहर रखने की अनुमति देते हैं। हालाँकि यदि बाद में यह वसूल हो जाता है, तो प्रमुख राय यह है कि केवल उसी साल के लिए ज़कात देनी होगी जिसमें पैसा प्राप्त हुआ है, इसलिए संदिग्ध क़र्ज़ों और उनकी वसूली की तारीख का एक साधारण रिकॉर्ड रखना अच्छा है।

संपत्ति और क़र्ज़ को मिलाकर एक गणना किया गया उदाहरण

मान लीजिए किसी के पास 15 लाख रुपये बचत में, 8 लाख रुपये सोने के रूप में, और भाई को दिया गया 4 लाख रुपये का क़र्ज़-ए-हसना है जिसके बारे में उसे उचित रूप से भरोसा है कि वह वसूल हो जाएगा। इसके मुकाबले, उस पर आने वाले साल में देय 2 लाख रुपये की होम लोन EMI और डेढ़ लाख रुपये का क्रेडिट कार्ड बिल है। उसकी ज़कात योग्य कुल राशि 15 लाख + 8 लाख + 4 लाख (प्राप्य) = 27 लाख रुपये से शुरू होती है, फिर 2 लाख रुपये की होम लोन EMI और डेढ़ लाख रुपये का क्रेडिट कार्ड बिल घटाने पर अंतिम ज़कात योग्य राशि 23 लाख 50 हज़ार रुपये बचती है, जिस पर 2.5 प्रतिशत यानी 58,750 रुपये ज़कात देय होगी, बशर्ते यह निसाब से अधिक हो।

सामान्य क़र्ज़ उत्पाद: होम लोन, उधार और उनकी गणना में भूमिका

होम लोन, कार लोन, व्यक्तिगत क़र्ज़, क्रेडिट कार्ड बिल, और बैंक ओवरड्राफ्ट सभी ऊपर बताए गए अल्पकालिक कटौती नियम का पालन करते हैं। ब्याज-आधारित पारंपरिक क़र्ज़ कई मुसलमानों के लिए एक अलग चिंता पैदा करते हैं कि शुरू में ब्याज-आधारित क़र्ज़ लेना जायज़ है या नहीं, जो यह क़र्ज़ मौजूद होने के बाद ज़कात के लिए कैसे माना जाएगा, इससे एक अलग फ़िक्ही सवाल है; यह लेख केवल ज़कात गणना के पहलू पर चर्चा करता है, मूल जायज़ होने के सवाल पर नहीं, जिसके लिए किसी योग्य विद्वान से संपर्क करना बेहतर है।

क़र्ज़ और ज़कात से जुड़ी आम गलतियाँ

सबसे आम गलती यह है कि चालू वर्ष की किस्तों के बजाय होम लोन या दीर्घकालिक क़र्ज़ की पूरी बकाया राशि घटा दी जाती है, जिससे एक बड़ी ज़कात देनदारी गलती से शून्य हो सकती है। दूसरी सबसे आम गलती इसके विपरीत है: दूसरों पर बकाया अपना पैसा ज़कात योग्य प्राप्य राशि के रूप में शामिल करना भूल जाना, जिससे वास्तविक संपत्ति कम दिखती है। तीसरी गलती संदिग्ध क़र्ज़ों और सामान्य प्राप्य राशि के बीच अंतर न करना है, चाहे वास्तव में वसूल न हो सकने वाले क़र्ज़ शामिल किए जाएं, या वास्तव में वसूल हो सकने वाले क़र्ज़ों को केवल इसलिए बाहर रख दिया जाए क्योंकि पैसा अभी हाथ में नहीं है।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

स्रोत: ज़कात गणना पर AAOIFI शरिया मानक, क़र्ज़ कटौती और प्राप्य राशि पर समकालीन फतवा समितियों का मार्गदर्शन, होम लोन और किस्त क़र्ज़ के व्यवहार पर राष्ट्रीय ज़कात संस्थाओं का मार्गदर्शन।