ঋণ ও যাকাত

হ্যাঁ, ঋণ যাকাতের হিসাবকে প্রভাবিত করে, তবে বেশিরভাগ মানুষ যেভাবে মনে করেন সেভাবে সহজ নয়: আপনার উপর যে ঋণ আছে তা সাধারণত শুধু আগামী এক বছরের মধ্যে পরিশোধযোগ্য অংশ পরিমাণেই যাকাতযোগ্য সম্পদ থেকে বাদ যায়, বাড়ির ঋণ বা দীর্ঘমেয়াদি ঋণের সম্পূর্ণ বকেয়া নয়; আর অন্যদের কাছে আপনার যে টাকা পাওনা আছে, তা সাধারণত যাকাতযোগ্য থাকে যদি আপনি যুক্তিসঙ্গতভাবে মনে করেন যে তা আদায় হবে। বিশ বছর মেয়াদ বাকি থাকা একটি হোম লোন আপনার যাকাতের দায় সম্পূর্ণ মুছে দেয় না; শুধু এ বছরের কিস্তিগুলোই বাদ দেওয়া যায়। স্বল্পমেয়াদি পরিশোধযোগ্য ঋণ এবং দীর্ঘমেয়াদি এখনও পরিশোধযোগ্য নয় এমন ঋণের মধ্যে এই পার্থক্য বোঝাই ঋণ ও যাকাত বিষয়ে সবচেয়ে বড় বিভ্রান্তির উৎস, এবং এটি সঠিকভাবে বুঝলে আপনার চূড়ান্ত হিসাব দুই দিকেই উল্লেখযোগ্যভাবে বদলে যেতে পারে।

ঋণের দুই দিক: আপনার উপর যা আছে এবং আপনার প্রাপ্য যা

যাকাতের হিসাবে ঋণ দুই দিক থেকে আসে, এবং এগিয়ে যাওয়ার আগে এগুলো স্পষ্টভাবে আলাদা করা দরকার। প্রথমটি হলো দায়: ব্যাংক, হোম লোন প্রতিষ্ঠান, ক্রেডিট কার্ড কোম্পানি বা কোনো ব্যক্তিকে আপনার পরিশোধ করতে হবে এমন টাকা। দ্বিতীয়টি হলো পাওনা: অন্যরা আপনাকে যে টাকা দিতে বাধ্য, তা কোনো আত্মীয়কে দেওয়া করজে হাসানা হোক, এখনও না পাওয়া বেতন হোক, বা পরিশোধ না হওয়া ব্যবসায়িক বিল হোক। দায় আপনার যাকাতযোগ্য সম্পদ কমাতে পারে, আর পাওনা তা বাড়াতে পারে, কিন্তু দুটোই প্রথম দর্শনে যতটা সহজ মনে হয় ততটা সরল নয়, এবং উভয়েরই গুরুত্বপূর্ণ সীমাবদ্ধতা ও ব্যতিক্রম রয়েছে।

আপনার কোন ঋণগুলো আসলেই বাদ দেওয়া যায়

সমসাময়িক আলেমদের প্রধান মত হলো, শুধুমাত্র বর্তমানে পরিশোধযোগ্য অথবা আগামী চান্দ্র বছরের মধ্যে পরিশোধযোগ্য ঋণই ২.৫ শতাংশ হার প্রয়োগের আগে যাকাতযোগ্য সম্পদ থেকে বাদ দেওয়া যায়। এর মধ্যে রয়েছে এই মাসের ক্রেডিট কার্ড বিল, এ বছর পরিশোধযোগ্য ব্যক্তিগত ঋণের কিস্তি, বা চলতি মেয়াদের বকেয়া ভাড়া। যুক্তিটা স্পষ্ট: যাকাত এমন সম্পদের উপর ধার্য হয় যা আপনি বর্তমানে প্রকৃতপক্ষে ধারণ করেন এবং নিয়ন্ত্রণ করেন, তাই কেবল সেই অংশটুকুই বাদ যায় যা নিকট ভবিষ্যতে প্রকৃতপক্ষে এই সম্পদ কমিয়ে দেবে। দশ বছর পরে পরিশোধযোগ্য কোনো ঋণের আপনার বর্তমান তরল অবস্থার উপর কোনো প্রকৃত দাবি নেই।

হোম লোনের সম্পূর্ণ বকেয়া কেন বাদ দেওয়া যায় না

এখানেই বেশিরভাগ মানুষ ভুল করেন। যদি আপনার ২০ বছর মেয়াদ বাকি থাকা ৩০ লাখ টাকার হোম লোন থাকে, তাহলে আপনি সম্পূর্ণ ৩০ লাখ টাকা যাকাতযোগ্য সম্পদ থেকে বাদ দিতে পারবেন না। আপনি শুধুমাত্র আগামী যাকাত বছরে পরিশোধযোগ্য কিস্তি, সাধারণত ১২ মাসের কিস্তি, বাদ দিতে পারবেন। বাকি মূল অর্থ একটি দীর্ঘমেয়াদি দায় যা এখনও পরিশোধযোগ্য হয়নি, এবং আলেমরা সাধারণত এখনও পরিশোধযোগ্য না হওয়া ঋণ বাদ দেওয়ার অনুমতি দেন না, কারণ তা অনুমোদন করলে হোম লোন থাকা যে কেউ তার যাকাতযোগ্য সম্পদকে অনির্দিষ্টকালের জন্য প্রায় শূন্যে নামিয়ে আনতে পারবে, যা বর্তমানে প্রকৃতপক্ষে যা রয়েছে তার উপর বার্ষিক দায়বদ্ধতা হিসেবে যাকাতের মূল উদ্দেশ্যের পরিপন্থী।

দীর্ঘমেয়াদি অর্থায়ন এবং কিস্তিতে ক্রয়

একই ১২ মাসের নীতি গাড়ি ঋণ, ব্যক্তিগত অর্থায়ন এবং অন্যান্য কিস্তিতে ক্রয়ের ক্ষেত্রেও প্রযোজ্য। আপনি যদি পাঁচ বছরের ঋণে একটি গাড়ি কিনে থাকেন, তাহলে শুধুমাত্র এ বছরের বাকি কিস্তিগুলোই আপনার যাকাতযোগ্য সম্পদ থেকে বাদ যাবে, পুরো বাকি ঋণের পরিমাণ নয়। কিছু আলেম আরও রক্ষণশীল মত নেন এবং কেবল হিসাবের সময় প্রকৃতপক্ষে পরিশোধযোগ্য কিস্তিই বাদ দেওয়ার অনুমতি দেন, পুরো আগামী বছরের নয়, তাই আপনার পরিস্থিতিতে স্বল্প ও দীর্ঘমেয়াদি অর্থায়নের মিশ্রণ থাকলে স্থানীয় যাকাত প্রতিষ্ঠান বা যোগ্য আলেমের পরামর্শ নেওয়া ভালো, কারণ মাযহাব ও আঞ্চলিক ফতোয়া কমিটিভেদে এই অনুশীলন কিছুটা ভিন্ন হতে পারে।

এক বছরের কিস্তি: ব্যবহারিক নিয়ম

বেশিরভাগ যাকাত ক্যালকুলেটর ও সমসাময়িক ফতোয়া প্রতিষ্ঠান যে ব্যবহারিক সারসংক্ষেপ গ্রহণ করে তা হলো: আপনার সব ঋণের (হোম লোন, গাড়ি ঋণ, ক্রেডিট কার্ড) আগামী ১২ মাসের মধ্যে পরিশোধযোগ্য মোট কিস্তির যোগফল বের করুন, এবং শুধুমাত্র এই যোগফলটুকু আপনার মোট যাকাতযোগ্য সম্পদ থেকে বাদ দিন, তারপর ফলাফলকে নিসাবের সাথে তুলনা করুন। বছরের পর বছর বিস্তৃত মূল ঋণের অর্থ বাদ দেবেন না, কারণ এটি সবচেয়ে সাধারণ এবং হিসাবের নির্ভুলতার উপর সবচেয়ে বেশি প্রভাব ফেলা ভুল।

অন্যদের কাছে আপনার পাওনা টাকা: যাকাতযোগ্য সম্পদ হিসেবে পাওনা

সমীকরণের অন্য দিকটি হলো আপনার প্রাপ্য টাকা। যদি আপনি কোনো আত্মীয়কে ৫০ হাজার টাকা ধার দিয়ে থাকেন, বা কোনো ক্লায়েন্ট সম্পন্ন কাজের জন্য আপনাকে ১ লাখ টাকা দিতে বাধ্য থাকে, বা আপনার নিয়োগকর্তার কাছে বেতন বকেয়া থাকে, তাহলে এই পরিমাণ সাধারণত যাকাতযোগ্য হিসেবে গণ্য হয়, ঠিক যেন এই টাকা ইতিমধ্যে আপনার ব্যাংক অ্যাকাউন্টে আছে, যতক্ষণ আপনি যুক্তিসঙ্গতভাবে মনে করেন যে তা আদায় হবে। অনেকে মানসিকভাবে “বাইরে থাকা” টাকা উপেক্ষা করেন যা এখনো শারীরিকভাবে পাওয়া যায়নি, ফলে তাদের প্রকৃত যাকাতযোগ্য সম্পদ কম দেখানো হয়। মাপকাঠি হলো টাকা শারীরিকভাবে আপনার হাতে আছে কিনা তা নয়, বরং তার আদায় যুক্তিসঙ্গতভাবে প্রত্যাশিত কিনা।

সন্দেহজনক ও অনাদায়ী ঋণ: কী বাদ দেওয়া যায়

প্রতিটি পাওনা প্রতি বছর অন্তর্ভুক্ত করতে হয় না। যে ব্যক্তি প্রকৃতপক্ষে নিখোঁজ হয়ে গেছেন, দেউলিয়া ঘোষিত হয়েছেন, বা পরিশোধের বাস্তবসম্মত কোনো আশা ছাড়াই গুরুতর আর্থিক সংকটে আছেন, তার কাছে পাওনা ঋণ সাধারণত সন্দেহজনক বা অনাদায়ী ঋণ হিসেবে শ্রেণীবদ্ধ হয়, এবং বেশিরভাগ আলেম প্রকৃতপক্ষে আদায় না হওয়া পর্যন্ত বার্ষিক যাকাত হিসাব থেকে এগুলো বাদ দেওয়ার অনুমতি দেন। তবে পরে যদি তা আদায় হয়, তাহলে প্রধান মত হলো শুধুমাত্র যে বছর টাকা পাওয়া গেছে সেই বছরের জন্যই যাকাত দিতে হবে, তাই সন্দেহজনক ঋণ এবং তা পরিশোধ হলে তার তারিখের একটি সাধারণ রেকর্ড রাখা ভালো।

সম্পদ ও ঋণকে একত্র করে একটি হিসাবকৃত উদাহরণ

ধরা যাক কারো কাছে ১৫ লাখ টাকা সঞ্চয়, ৮ লাখ টাকা মূল্যের স্বর্ণ, এবং ভাইকে দেওয়া ৪ লাখ টাকার একটি করজে হাসানা আছে যা তিনি যুক্তিসঙ্গতভাবে আদায় হবে বলে মনে করেন। এর বিপরীতে, তার আগামী বছরে পরিশোধযোগ্য ২ লাখ টাকার হোম লোন কিস্তি এবং দেড় লাখ টাকার ক্রেডিট কার্ড বিল আছে। তার যাকাতযোগ্য মোট শুরু হয় ১৫ লাখ + ৮ লাখ + ৪ লাখ (পাওনা) = ২৭ লাখ টাকা দিয়ে, তারপর ২ লাখ টাকার হোম লোন কিস্তি এবং দেড় লাখ টাকার ক্রেডিট কার্ড বিল বাদ দিলে চূড়ান্ত যাকাতযোগ্য পরিমাণ থাকে ২৩ লাখ ৫০ হাজার টাকা, যার উপর ২.৫ শতাংশ অর্থাৎ ৫৮,৭৫০ টাকা যাকাত দিতে হবে, যদি তা নিসাবের বেশি হয়।

সাধারণ ঋণ পণ্য এবং হিসাবে তাদের অবস্থান

হোম লোন, গাড়ি ঋণ, ব্যক্তিগত ঋণ, ক্রেডিট কার্ড বিল এবং ব্যাংক ওভারড্রাফট সবই উপরে বর্ণিত স্বল্পমেয়াদি বাদ দেওয়ার নিয়ম অনুসরণ করে। সুদভিত্তিক প্রচলিত ঋণ অনেক মুসলিমের কাছে একটি ভিন্ন উদ্বেগ তৈরি করে যে শুরুতেই সুদভিত্তিক ঋণ নেওয়া বৈধ কিনা, যা এই ঋণ বিদ্যমান থাকার পর যাকাতের ক্ষেত্রে কীভাবে বিবেচিত হবে তার থেকে একটি পৃথক ফিকহি প্রশ্ন; এই নিবন্ধটি শুধুমাত্র যাকাত হিসাবের বিষয় নিয়ে আলোচনা করে, মূল বৈধতার প্রশ্ন নিয়ে নয়, যার জন্য একজন যোগ্য আলেমের কাছে যাওয়া ভালো।

ঋণ ও যাকাত নিয়ে সাধারণ ভুল

সবচেয়ে সাধারণ ভুল হলো চলতি বছরের কিস্তির পরিবর্তে হোম লোন বা দীর্ঘমেয়াদি ঋণের সম্পূর্ণ বকেয়া বাদ দেওয়া, যা একটি বড় যাকাত দায়কে ভুলভাবে শূন্যে নামিয়ে দিতে পারে। দ্বিতীয় সবচেয়ে সাধারণ ভুল হলো এর বিপরীত: অন্যদের কাছে আপনার পাওনা টাকা যাকাতযোগ্য পাওনা হিসেবে অন্তর্ভুক্ত করতে ভুলে যাওয়া, যা প্রকৃত সম্পদকে কম দেখায়। তৃতীয় ভুল হলো সন্দেহজনক ঋণ এবং সাধারণ পাওনার মধ্যে পার্থক্য না করা, হয় বাস্তবসম্মতভাবে আদায় অসম্ভব এমন ঋণ অন্তর্ভুক্ত করে, বা শুধু টাকা এখনো হাতে নেই বলে প্রকৃতপক্ষে আদায়যোগ্য ঋণ বাদ দিয়ে।

প্রায়শই জিজ্ঞাসিত প্রশ্ন

সূত্র: যাকাত হিসাব সংক্রান্ত AAOIFI শরিয়াহ মানদণ্ড, ঋণ বাদ দেওয়া ও পাওনা সংক্রান্ত সমসাময়িক ফতোয়া কমিটির নির্দেশনা, হোম লোন ও কিস্তির ঋণের বিষয়ে জাতীয় যাকাত প্রতিষ্ঠানের নির্দেশনা।